Ухвала суду № 71189360, 13.12.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4091/17

ун. № 759/18854/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2017 року розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С.., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м.Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32017100080000053 від 31.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

13.12.2017 р. старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Мазур Ю.С. звернувся до суду з клопотанням про дозвіл надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазуру Ю.С., Рудюку О.С., Кисличенку П.В., Войцеховській М.В., Турянській А.Я., Лукянцю О.Ю., Мартинюку П.В., Блинову О., оперуповноваженому ГУ ДФС у м. Києві Сабадашову Р.С., а також особам за доручення в порядку ст. 40. КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ «Компанія «Агро-Буд» (код ЄДРПОУ 38536844), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТЕК ЮГ» (код ЄДРПОУ 41066953) та ТОВ «Димакс-Юг» (код ЄДРПОУ 41020332), за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних. При оприлюдненні судового рішення, прийнятого за результатом розгляду цього клопотання, виключити інформацію, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коди ЄДРПОУ підприємств, персональні дані осіб, в тому числі їх прізвище, ім'я, по-батькові, номери банківських рахунків, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента (IP адреси та MAC адреси, номери телефонів, номери базових станцій та інше), надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, поштових адрес та іншу охоронювану законом інформацію.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017100080000053 від 31.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України.

Невстановлені слідством особи, протягом 2017 року діючи на території м. Києва, створили з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364) та використовуючи реквізити вказаного підприємства, неправомірно сформували для ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455), ТОВ «Центрторг ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261299), ТОВ «Тек ЮГ» (код ЄДРПОУ 41066953), ТОВ «Реконструкція 2016» (код ЄДРПОУ 41130384), ТОВ «Виолент ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261629), ТОВ «Димакс-ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261676), ТОВ «Мегаполис ЮГ» (код ЄДРПОУ 41020332), ТОВ «Дорлідер» (код ЄДРПОУ 40117336) і інших підприємств податковий кредит з податку на додану вартість у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Компанія «Агро-Буд» (код ЄДРПОУ 38536844) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «ТЕК ЮГ» (код ЄДРПОУ 41066953) та ТОВ «Димакс-Юг» (код ЄДРПОУ 41020332) які в свою чергу сформували податковий кредит за рахунок господарський операцій із ТОВ «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364).

Допитаний як свідок засновник та директор ТОВ «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364) ОСОБА_11 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду, жодних договорів, контрактів від імені підприємства не підписував та не укладав, печаткою не користувався.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби.

Також встановлено що не встановленими особами від імені керівників зазначених підприємств здійснено пересортування номенклатури товару вказаного в податкових накладних в ланцюгу від постачальника до покупця що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання реальної господарської діяльності.

В подальшому на ТОВ «Компанія «Агро-Буд» (код ЄДРПОУ 38536844) направлено запит з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із вищевказаними підприємствами, але документів не отримано.

В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ «Компанія «Агро-Буд» (код ЄДРПОУ 38536844) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками «транзитності: ТОВ «ТЕК ЮГ» (код ЄДРПОУ 41066953) та ТОВ «Димакс-Юг» (код ЄДРПОУ 41020332), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Речі і документи ТОВ «Компанія «Агро-Буд» (код ЄДРПОУ 38536844) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками «транзитності»: ТОВ «ТЕК ЮГ» (код ЄДРПОУ 41066953) та ТОВ «Димакс-Юг» (код ЄДРПОУ 41020332), обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників ТОВ «Компанія «Агро-Буд» (код ЄДРПОУ 38536844), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТЕК ЮГ» (код ЄДРПОУ 41066953) та ТОВ «Димакс-Юг» (код ЄДРПОУ 41020332), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Мазура Ю.С.., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м.Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32017100080000053 від 31.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України- задовольнити частково.

Надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазуру Ю.С., Рудюку О.С., Кисличенку П.В., Войцеховській М.В., Турянській А.Я., Лукянцю О.Ю., Мартинюку П.В., Блинову О., оперуповноваженому ГУ ДФС у м. Києві Сабадашову Р.С., а також особам за доручення в порядку ст. 40. КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю зробити їх копії в ТОВ «Компанія «Агро-Буд» (код ЄДРПОУ 38536844), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТЕК ЮГ» (код ЄДРПОУ 41066953) та ТОВ «Димакс-Юг» (код ЄДРПОУ 41020332), за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя І.В. П'ятничук