Ухвала суду № 71157367, 21.12.2017, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/12795/17

Провадження № 1-кс/727/3775/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Єнекюк Т.Г.

сторони кримінального провадження:

прокурор - Луканьова Д.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання прокурора Чернівецької місцевої прокуратури юриста 2 класу ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015260000000073 від 04 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що ФОП ОСОБА_2 протягом 2012-2015р. при закупівлі та реалізації товарно-матеріальних цінностей (лісоматеріалів), в порушення вимог податкового кодексу України ухилився від сплати податків на загальну суму 3456 633,17 грн., з яких податок з доходів фізичних осіб в сумі 1 235 027,47 грн. та податок на додану вартість в сумі 2221 605,70 грн.

Згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України, яка формується за рахунок інформації отриманої від платників податків встановлено, що протягом 2012-2015 років основними покупцями ФОП ОСОБА_2 незаконно вирубленого лісу являються: ТОВ «Вуд інтернаціонал» (код 39322650, Закарпатська обл.) на суму 4842000 грн., а також ряд інших товариств та фізичних осіб підприємців.

Так, протягом 2012-2015р. ФОП ОСОБА_2 не подано до ДПІ жодної податкової звітності, хоча здійснив реалізацію ТМЦ пиломатеріалів (в т.ч. хвойних та дубових порід) на загальну суму 13902701 грн. та в порушення вимог податкового кодексу України ухилився від сплати податків на загальну суму 3 456 633,17 грн., з яких податок з доходів фізичних осіб в сумі 1 235 027,47 грн. та податок на додану вартість в сумі 2 221 605,70 грн.

Вказує, що з матеріалів проведених НСРД встановлено, що ФОП ОСОБА_2, проводив ряд фінансово-господарських операцій з ТОВ «Вуд інтернаціонал» (код 39322650, Закарпатська обл.) на суму 4842000 грн., просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до висновку.

Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості №32015260000000073 від 04.11.2015р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, згідно яких: ФОП ОСОБА_2 протягом 2012-2015р. при закупівлі та реалізації товарно-матеріальних цінностей (лісоматеріалів), в порушення вимог податкового кодексу України ухилився від сплати податків на загальну суму 3 456 633,17 грн., з яких податок з доходів фізичних осіб в сумі 1 235 027,47 грн. та податок на додану вартість в сумі 2 221 605,70 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що реєстраційні документи та документи податкової звітності ТОВ «Вуд інтернаціонал», які перебувають на зберіганні в Хустській ОДПІ ГУ ДФС у Закарпатськiй областi, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів зазначених в клопотанні слідчого, підлягає задоволенню, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_3, прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодшому раднику юстиції ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до реєстраційних документів та документів податкової звітності ТОВ «Вуд інтернаціонал» (код 39322650) за період з 01.08.2014 року по 21.12.2017 року, які перебувають в Хустській ОДПІ ГУ ДФС у Закарпатськiй областi (Закарпатська обл., м. Хуст, вул. Духновича, 17).

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.