Ухвала суду № 71150540, 20.12.2017, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/4852/17

№ провадження 1-кп/208/533/17

УХВАЛА

Іменем України

20 грудня 2017 р. м. Кам'янське

Заводський районний суд міста Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі:

головуючого судді - Шарко Т.Є.,

при секретарі - Борман В.І.,

за участю:

прокурора - Руденко О.Г.,

обвинуваченого - ОСОБА_1,

захисників обвинуваченого - адвокатів Дєянов А.М.,

Рева А.Л.

розглянувши в підготовчому судовому засіданні в м. Кам'янське матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32017040650000001 від 17.01.2017, за обвинуваченням: ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, уродженця м. Дніпродзержинськ Дніпропетровської обл., пенсіонера, освіта вища, одруженого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого, обвинуваченого у вчиненні злочину за ч. 1 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

В провадженні Заводського районного суду м. Дніпродзержинська перебуває кримінальне провадження відносно ОСОБА_1, обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно обвинувального акту, ОСОБА_1 будучи службовою особою ТОВ «Союз Даг» (код ЄДРПОУ 30536538), будучи зацікавленим в отриманні найбільшого прибутку і мінімізації витрат підприємства, в тому числі і по сплаті податків до бюджету, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, в порушення вимог п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України, в період з 01.05.2015 по 30.09.2015 в денний час доби (більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено), перебуваючи за місцем фактичної адреси реєстрації підприємства: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський р-н, смт. Новомиколаївка, вул. Жовтнева, буд. 62 а,у відповідні звітні періоди відобразив у податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «Союз Даг» відомості про операції з ТОВ «Керуюча компанія «Гранд Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 35394779), ТОВ «Євро Трейдінг» (код 36884121), які фактично не здійснювались та документально не оформлювались, а були необхідні лише для незаконного завищення податкового кредиту підприємства ТОВ «Союз Даг» з податку на додану вартість ,та в подальшому надав їх в електронному вигляді шляхом подання податкової звітності з використанням засобів електронного зв'язку до Кам'янської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській обл., розташованої за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кам'янське, вул. Медична, 9, що призвело до ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, що потягло за собою фактичне ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 612 332,00 грн., яка більш ніж в 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах, в тому числі по періодах: травень 2015 року - на суму податку 466 666,67 грн., строком сплати до 30.06.2015; червень 2015 року - на суму податку 12 077,33 грн., строком сплати до 30.07.2015; вересень 2015 року - на суму податку 133 588,00 грн., строком сплати до 30.10.2015.

Дії ОСОБА_1, органами досудового слідства кваліфіковані за ч. 1 ст. 212 КК України, умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинені службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

У судовому засіданні захисник - Дєянов А.М. на підставі ст. 49 КК України заявив клопотання про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності.

Обвинувачений надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності, захисник Рева А.Л. заявлене клопотання підтримали.

Прокурор не заперечував проти задоволення судом клопотання.

Суд, заслухавши думку прокурора, обвинуваченого, захисників обвинуваченого, вивчивши матеріали кримінального провадження, вважає, що дане кримінальне провадження підлягає закриттю з наступних підстав.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно положень п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею діяння і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі. Якщо строк давності сплив до дня набрання законної сили обвинувальним вироком суду, то особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності незалежно від того, на якій стадії перебуває кримінальне провадження щодо цієї особи. Суд зобов'язаний звільнити особу від кримінальної відповідальності за підставою закінчення строків давності, незалежно від того, на якій стадії перебуває кримінальне провадження, в тому числі на стадії підготовчого судового засідання, постановивши відповідну ухвалу.

Як вбачається зі змісту ч. 3 ст. 314 КПК України, в підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених п.п.4-8,10 ч. 1 або ч. 2 ст. 284 КПК України.

Судом встановлено, що злочин, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_1, вчинено в період з 01.05.2015 по 30.09.2015. Відповідно до ст. 12 КК України, злочин за ч. 1 ст. 212 КК України відноситься до злочинів невеликої тяжкості, строк давності за яким спливає через два роки після вчинення. Таким чином, строк давності притягнення ОСОБА_1 до кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України сплив 30.09.2017, що є підставою для звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України. Учасниками підготовчого судового засідання не надано суду доказів, які б підтверджували факт ухилення ОСОБА_1 від досудового слідства або суду, вчинення ним нового злочину середньої тяжкості, тяжкого або особливо тяжкого злочину.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.12,49 КК України, ст.ст. 284, 314,371,372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ст. 49 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності.

Закрити кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32017040650000001 від 17.01.2017 за обвинуваченням відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ч. 1 ст. 212 КК України.

Ухвала може бути оскаржена в Апеляційний суд Дніпропетровської області шляхом подачі апеляції через Заводський районний суд м. Дніпродзержинська протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя Шарко Т. Є.