Ухвала суду № 71142889, 19.12.2017, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

19.12.2017 Справа №607/16485/17

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., за участю секретаря судового засідання Осів І.В., слідчого Дацко А.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №42017211180000012 від 16 березня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.321-1 КК України, з клопотанням про накладення арешту на майно, вилучене у наступних приміщеннях: аптеки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: Кременецький район м. Почаїв, вул. Шевченка, 9; аптеки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), що знаходиться в Кременецькій районній клінічній лікарні за адресою: м. Кременець, вул. Дубенська, 2; аптеки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), що знаходиться в поліклінічному відділенні Кременецької районної клінічної лікарні за адресою: м. Кременець, вул. Горбача, 1; аптеки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), що знаходиться в приміщенні хірургічного корпусу Комунального некомерційного підприємства «Тернопільська комунальна міська лікарня №2» за адресою: м.Тернопіль вул.Купчинського, 14; аптеки ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4) за адресою: м. Тернопіль, вул. Шептицького, 1; за місцем проживання представника ТОВ «Фармпланета» ОСОБА_7 за адресою: Тернопільський р-н, с.Гаї Чумакові, вул. Братів Мисулів, 38; у нежитловому приміщенні за адресою: м. Тернопіль вул. Р.Купчинського, 1 приміщення 2; аптеки за адресою: м. Тернопіль вул. Купчинського, 1 приміщення 3.

Заслухавши слідчого, який клопотання підтримав, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, вважаю, що дане клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16 березня 2017 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Згідно клопотання слідчого, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8, будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та «Борис» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7), та фізичні особи ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_13 (РНОКП НОМЕР_9) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «Борис» та «Ромашка». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів.

Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснюється із аптечного складу який знаходиться за адресою: м. Тернопіль, вул. К. Савури, 6. Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ «Соціальні аптеки» та приміщення в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

На підставі ухвал слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 12 грудня 2017 року та 14 грудня 2017 року проведено обшука в місцях можливого знаходження документів, предметів, речей та носіїв інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування.

Так, 14 грудня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 12 грудня 2017 року проведено обшук у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4) за адресою: м. Тернопіль, вул. Шептицького, 1. За результатами проведено обшуку виявлено та вилучено накладні на переміщення медикаментів за 2016-2017 року, згідно яких вказано, що отримувачем виступає «ОСОБА_14 на Шептицького», відправником «Основний склад», організацією «МЦ «Борис» (код 3220092, не є платником податку на прибуток на загальних підставах), інформаціні листи ТОВ «МЦ Борис», виписки з інтернет-статтей щодо соціальних карток, реєстр лікарських засобів, рахунки на оплату, копії сертифікатів, 4 зошити з рукописними записами щодо переміщення лікарських засобів, два блокноти з рукописними записами щодо написами. Вказані документи, речі та предмети 15 грудня 2017 року оглянуті та визнані речовими доказами по кримінальному провадженні.

14 грудня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 12 грудня 2017 року проведено обшук у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), що знаходиться в приміщенні хірургічного корпусу Комунального некомерційного підприємства «Тернопільська комунальна міська лікарня №2» за адресою: м. Тернопіль, вул. Купчинського, 14. За результатами проведено обшуку виявлено та вилучено накладні на переміщення медикаментів за 2016-2017 року, згідно яких вказано, що отримувачем виступає «Друга лікарня», відправником «Основний склад», організацією «МЦ «Борис» (не є платником податку на прибуток на загальних підставах), фінансово-господарські ФОП ОСОБА_5 за 2016-2017 року, чорнові записи щодо отримання та передачі грошових коштів (виручки), два системних блока, флеш накопичувач обємом памяті 16 Гб, печатка з відтиском «Друга лікарня» та грошові кошти в сумі 25390 грн. Вказані документи, речі та предмети 15 грудня 2017 року оглянуті та визнані речовими доказами по кримінальному провадженні.

14 грудня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 12 грудня 2017 року проведено обшук у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), що знаходиться в Кременецькій районній клінічній лікарні за адресою: м. Кременець, вул. Дубенська, 2. За результатами проведено обшуку виявлено та вилучено три зошити з записами виконаними рукописними літерами, 5 підшивок накладних на переміщення медикаментів за 2016-2017 року, згідно яких вказано, що отримувачем виступає «ОСОБА_14 Кр Лікарня», відправником «Основний склад», організацією «МЦ «Борис» (не є платником податку на прибуток на загальних підставах), флеш накопичувач, та системний блоку компютера. Вказані документи та зошити 15 грудня 2017 року оглянуті та визнані речовими доказами по кримінальному провадженні.

14 грудня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 12 грудня 2017 року проведено обшук у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), що знаходиться в поліклінічному відділенні Кременецької районної клінічної лікарні за адресою: м. Кременець, вул. Горбача, 1. За результатами проведено обшуку виявлено та вилучено накладні на переміщення медикаментів за 2016-2017 року, згідно яких вказано, що отримувачем виступає «ОСОБА_14 Поліклініка», відправником «Основний склад», організацією «МЦ «Борис» (не є платником податку на прибуток на загальних підставах) та документи, що свідчать про господарську діяльність аптеки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2). Вказані документи 15 грудня 2017 року оглянуті та визнані речовими доказами по кримінальному провадженні.

14 грудня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 12 грудня 2017 року проведено обшук у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: Кременецький район, м. Почаїв, вул. Шевченка, 9. За результатами проведено обшуку виявлено та вилучено два системних блока компютера, 12 зошитів із чорновими записами виконаними рукописним текстом, графік роботи працівників аптеки, аркуш із номерами телефонів працівників, реєстр на 2 арк., реєстр на 8 арк., реєстр на 9 арк., накладні на переміщення медикаментів за 2016-2017 року, згідно яких вказано, що отримувачем виступає «ОСОБА_14 Почаїв», відправником «Основний склад», організацією «МЦ «Борис» (код 3220092, не є платником податку на прибуток на загальних підставах) на 3024арк., флеш накопичувач Good600dRam № 1722обємом памяті 16 Гб, реєстратор розрахункових операцій моделі Datecs HW 00003352 та грошові кошти в сумі 96436 грн. Вказані документи, речі та предмети 15 грудня 2017 року оглянуті та визнані речовими доказами по кримінальному провадженні.

14 грудня 2017 згідно ухвали слідчого судді від 12 грудня 2017 проведено обшук за місцем проживання представника ТОВ «Фармпланета» ОСОБА_7 за адресою: Тернопільський р-н, с.Гаї Чумакові, вул.Братів Мисулів, 38. В ході обшуку ОСОБА_7 добровільно видано ряд документів стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фармпланета», які передбачені ухвалою слідчого судді, а також виявлено інші документи, які передбачені ухвалою слідчого судді, в тому числі документи які містять робочі, чорнові записи і взірці почерку ОСОБА_7 Також в ході обшуку виявлено компютерну техніку (системний блок компютера), відшукання і вилучення якої передбачена ухвалою слідчого судді. З метою проведення досліджень інформації, яка зберігається на даній компютерній техніці, в тому числі із залученням спеціалістів та проведення компютерно-технічних екпертиз, із виявленого системного блоку вилучено 2 жорсткі диски Samsung HD 0804J 80GB, серійний номер S08EJ1LL205437 та WD, серійний номер WMAP91486407. 14 грудня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 14 грудня 2017 року проведено обшук у нежитловому приміщенні за адресою: м.Тернопіль вул.Р.Купчинського,1 приміщення 2. За результатами проведено обшуку виявлено та вилучено журнал з обкладинкою чорного кольору з написом «Дефектурний журнал» в якому містяться записи за липень-грудень 2017 року в яких рукописними літерами зазначено дати та суми виручки, журнал з обкладинкою синього кольору з написом «Журнал дефектури» в якому містяться записи з грудня 2013 року по червень 2017 року в яких рукописними літерами зазначено дати та суми виручки, блокнот з обкладинкою білого кольору з написом «Мексидол» в якому містяться рукописні записи щодо виконання дій на копютері про внесення даних в програму 1-С по приходу та реалізації товару, нефіскальні чеки ФОП Долішньої про відпуск товару в кількості 170 штук та флеш накопичувач обємом памяті 16 Гб. Вказані документи, речі та предмети 15 грудня 2017 року оглянуті та визнані речовими доказами по кримінальному провадженні.

15 грудня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 14 грудня 2017 року проведено обшук у приміщенні аптеки за адресою: м.Тернопіль вул. Купчинського, 1 приміщення 3. За результатами проведено обшуку виявлено та вилучено реєстри лікарських засобів, що реалізуються субєктом підприємницької діяльності, видаткові накладні, що стосуються господарської діяльності ТОВ «Соціальні аптеки», ПП ОСОБА_8, ПП ОСОБА_11 та системний блок компютера MAX DATA, серійний номер 30378680225. Оглядом речей та документів, встановлено, що вони мають доказове значення та постановою слідчого вони визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей, тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були обєктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення).

Заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна (ч. 11 ст. 170 КПК України).

Враховуючи вищевикладене, є підстави вважати, що зазначені в клопотанні, вилучені слідчим речі мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та є доказами вчиненого кримінального правопорушення, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, є засобом чи знаряддям вчинення злочину, грошові кошти - набуті злочинним шляхом, у звязку з чим приходить до висновку, що з метою запобігання їх втрати чи зникнення, а відтак необхідності збереження речових доказів у кримінальному провадженні, враховуючи, що обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження, клопотання слідчого необхідно задовольнити, наклавши арешт на майно.

На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході проведених обшуків у кримінальному провадженні № 42017211180000012 від 16 березня 2017 року, а саме:

1.документи та речі, виявлені та вилучені у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: Кременецький район, м. Почаїв, вул. Шевченка, 9, а саме:

-системний блок компютера з вінчестером Western Digital, модель - WD51600AAJS, серійний номер WMAYW, з вмістом памяті 160 Гб.

-системний блок компютера з вінчестером Western Digital, модель - WD5000AAKX, серійний номер WCAYUL178568, з вмістом памяті 500 Гб.

-11 зошитів з чорновими записами щодо боргів, недостачі, звітів та інші чорнові записи щодо продажу в аптеці Почаїв, видаткова накладна покупець ПП Рубленик Б ОСОБА_14 «Борис» на 1 арк., накладна на внутрішнє переміщення, склад відправник - ОСОБА_14 на Перша м. лікарня, склад одержувач ОСОБА_14 Почаїв, накладна на переміщення де організацією виступає «МЦ Борис», відправником - основний склад та отримувач ОСОБА_14 Почаї на 1 арк., реєстр товарів для МЦ «Борис» м. Тернопіль на 2 арк., аркуш із П.І.П. та номерами телефонів менеджерів за адресами аптек та з позначками бази 1с, реєстр товарів для МЦ «Борис», графік роботи працівників на 7 арк. та аркуш із номерами телефонів та назвами аптек,

-накладні на переміщення за період травня 2017 року, де організацією виступає «МЦ Борис», відправником - основний склад та отримувач ОСОБА_14 Почаїв на 36 арк., реєстр товарів для МЦ «Борис» м. Тернопіль на 2 арк. та зошит на 12 арк. з обкладинкою розового кольору, в якому містяться підписи осіб,

-накладні на переміщення за період червня, липня, серпня, вересня, жовтня, листопада та грудня 2017 року, де організацією виступає «МЦ Борис», відправником - основний склад та отримувач ОСОБА_14 Почаїв на 601 арк. та реєстр товарів для МЦ «Борис» м. Тернопіль на 8 арк.,

-накладні на переміщення за період червня, липня, серпня, вересня, жовтня, листопада та грудня 2017 року, де організацією виступає «МЦ Борис», відправником - основний склад та отримувач ОСОБА_14 Почаїв на 601 арк. та реєстр товарів для МЦ «Борис» м. Тернопіль на 8 арк.,

-накладні на переміщення за період 2017 року, де організацією виступає «МЦ Борис», відправником - основний склад, аптека Чортків, аптека на Бродівській та інші, отримувач ОСОБА_14 Почаїв на 2381 арк.,

-грошові кошти в сумі 96436 грн.,

-флеш накопичувач Good600dRam № 1722обємом памяті 16 Гб,

-реєстратор розрахункових операцій моделі Datecs HW 00003352,

2.документи та речі, виявлені та вилучені у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), що знаходиться в Кременецькій районній клінічній лікарні за адресою: м. Кременець, вул. Дубенська, 2, а саме:

-зошит синього кольору з надписом: «Журнал реєстрації температури та відносної вологості ФОП ОСОБА_4, аптечний пункт ОСОБА_14 №1, вул. Дубенська, №2, м. Кременець», на 16 арк., в якому містяться записи виконані рукописними літерами щодо дат реєстрації температури вологості;

-зошит синього кольору без напису на титульній сторінці, на 18 арк., в якому містяться записи виконані рукописними літерами щодо дат та кількості годин (період) отриманих готівкових коштів;

-зошит оранжевого кольору з надписом «Desktop», на 12 арк., в якому містяться записи виконані рукописними літерами щодо дат та кількості годин (період) отриманих готівкових коштів;

-підшивка документів, яка пронумерована на 547 арк., в якій містяться накладні на переміщення за 2016-2017 роки, в яких виконані цифрові і текстові із реквізитами: «Організація: МЦ Борис (не є платником податку на прибуток на загальних підставах), відправник: основний склад, отримувач: АптекаКр.Лікарня», вид товару: лікарські препарати за 2016-2017 роки;

-підшивка документів, яка пронумерована на 388 арк., в якій містяться накладні на переміщення за 2017 рік, в яких виконані цифрові і текстові із реквізитами: «Організація: МЦ Борис (не є платником податку на прибуток на загальних підставах), відправник: основний склад, отримувач: АптекаКр.Лікарня», вид товару: лікарські препарати;

-підшивка документів, яка пронумерована на 425 арк., в якій містяться накладні на переміщення за 2017 рік, в яких виконані цифрові і текстові із реквізитами: «Організація: МЦ Борис (не є платником податку на прибуток на загальних підставах), відправник: основний склад, отримувач: АптекаКр.Лікарня», вид товару: лікарські препарати;

-підшивка документів, яка пронумерована на 214 арк., в якій містяться накладні на переміщення за 2016 рік, в яких виконані цифрові і текстові із реквізитами: «Організація: МЦ Борис (не є платником податку на прибуток на загальних підставах), відправник: основний склад, отримувач: АптекаКр.Лікарня», вид товару: лікарські препарати;

-підшивка документів, яка пронумерована на 471 арк., в якій містяться накладні на переміщення за 2016 рік, в яких виконані цифрові і текстові із реквізитами: «Організація: МЦ Борис (не є платником податку на прибуток на загальних підставах), відправник: основний склад, отримувач: АптекаКр.Лікарня», вид товару: лікарські препарати;

3.документи та речі, виявлені та вилучені у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), що знаходиться в поліклінічному відділенні Кременецької районної клінічної лікарні за адресою: м. Кременець, вул. Горбача, 1, а саме:

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник ТОВ «Тарас» основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за січень 2016 року, на 116 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник ТОВ «Тарас» основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за лютий 2016 року, на 96 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за березень 2016 року, на 62 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за травень 2016 року, на 60 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за червень 2016 року, на 70 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за липень 2016 року, на 157 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за серпень 2016 року, на 137 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за вересень 2016 р., на 153 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за жовтень 2016 р., на 139 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за листопад 2016 р., на 128 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за грудень 2016 року, на 141 арк.

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за січень 2017 року, на 109 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за лютий 2017 року, на 172 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за березень 2017 р., на 172 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за червень 2017 року, на 57 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за липень 2017 року, на 54 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за серпень 2017 року, на 30 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за вересень 2017 р., на 54 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за жовтень 2017 р., на 58 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за листопад 2017 р., на 56 арк;

-накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за грудень 2017 р., на 15 арк.

-ліцензія державної служби України з лікарських засобів ФОП ОСОБА_15 на 1 арк.;

-свідоцтво платника єдиного податку ФОП ОСОБА_15 на 1 арк.;

-зошит жовтого кольору на 17 аркушах в якому кульковою ручкою синього кольору розграфлено таблиці за 2017 рік та рукописним почерком помісячно розписано (дата, номер пакета, підпис хто здав та дата, номер пакета, підпис хто отримав) на 17 арк.;

-паспорт аптечного закладу ТзОВ «Тарас» в якому зазначено завідуючу аптечним закладом ОСОБА_16 на 5 арк.;

-договір № 1 оренди нежитлового приміщення ТзОВ «Тарас» на 5 арк.;

-журнал синього кольору на 35 аркушах в якому кульковою ручкою синього кольору розграфлено таблиці за період з 2013 р. по грудень місяць 2017 року рік та рукописним почерком помісячно розписано ( дата, залишок, з ПДВ,без ПДВ, по ФП, по готівці, готівка, здано.

-підшивка документів на 48 аркушах в якій знаходиться: адреси та контактні номера телефонів інших аптек Тернопільської області, офіційний бланк медичний центр ОСОБА_8 «Розпорядження про відпустку препаратів» від 25.06.2016р., письмо-розпорядження для завідуючих роздрібними точками з 01.01.2016 по 31.12.2016 р., накладні на внутрішнє переміщення (відправник ТОВ «Тарас» основний склад-одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за березень 2016р., накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за лютий вересень жовтень 2017р;

-підшивка документів на 51 аркуші в якій знаходиться: Реєстр товарів для медичного центру «Борис» за 2017 рік, накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за грудень 2017 року;

-підшивка документів на 73 аркушах в якій знаходиться: таблиці в яких зазначено (препарат, виробник, кількість ціна, сума), накладні на внутрішнє переміщення (відправник МЦ Борис основний склад - одержувач ОСОБА_14 Поліклініка) за травень 2016 року,

4.документи та речі, виявлені та вилучені у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), що знаходиться в приміщенні хірургічного корпусу Комунального некомерційного підприємства «Тернопільська комунальна міська лікарня №2» за адресою: м.Тернопіль вул.Купчинського, 14, а саме:

- зошит з обкладинкою синьо-жовтого кольору та зображенням памятника архітектури, на 17 арк., На аркушах вказаного зошиту містяться рукописні записи, подекуди виділені заголовками з назвами місяців та років (2013-2017).

- зошит з обкладинкою біло-голубого кольору та зображенням ляльки з квітами в руках, на 18 арк. Аркуші вказаного зошиту містять рукописні записи, внесені у 5 колонок, з назвами «№ п/п», «дата», «працівник аптеки», «хто забирає підпис» та «дата коли забирають».

- зошит з обкладинкою білого кольору та зображенням іграшок і серця, на 18 арк. Аркуші вказаного зошиту містять рукописні записи, внесені у 5 колонок, з назвами «№ п/п», «Дата», «працівник аптеки (прізвище, імя)», «хто забирає (підпис)» та «дата коли збир», подекуди виділені заголовками з назвами місяців та років (2015-2017).

- зошит формату А4 з обкладинкою білого кольору та написам голубими літерами «Дефектурний журнал» та рукописними літерами чорнилом синього кольору «Переміщення 2016 березень», на 35 арк. На перших 5 аркушах вказаного блокноту наклеєні чеки на переміщенні «З Друга м-лікарня».

- блокнот формату А4 з обкладинкою оранжевого кольору та зображенням памятника архітектури, на 80 арк. Аркуші вказаного зошиту містять рукописні записи, внесені у 7 колонок, з назвами «№», «Дата та номер припису чи повідомлення держінспекції», «Дата одержання повідомлення», «Перелк серій ЛЗ зазначених у повідомленні» «Результати перевірки щодо наявності вказаних ЛЗ» «Вжиті заходи у випадку виявлення зазначених ЛЗ» «Зазначення дати та номера листа повідомлення територіальної інспекції у випадку виявлення неякісних, фальсифікованих чи не зареєстрованих ЛЗ» та «Підпис уповноваженої особи».

- листи від Державної служби з лікарських засобів та контролю за наркотиками у Тернопільській області за 2017 рік на 122 арк., та розпорядження ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» від 25.06.2016 щодо перевірки вмісту упаковки на 1 арк.

- вісім зошитів, які містять рукописні записи, виконані від руки кульковими ручками різних барвників та підписи осіб, що стосуються діяльності аптечного закладу та його працівників, в тому числі за 2016 та 2017 роки;

- аркуш паперу формату А4, на якому міститься надрукований текст, у верхній частині якого зазначено ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» з його логотипом;

- аркуш паперу формату А4, на якому міститься надрукований текст, у верхній частині якого зазначено ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» з його логотипом;

- відрізок паперу приблизними розмірами 9,5 см./29,5см., на якому міститься надрукований текст із заголовком «Увага!!!!!!!!»;

- документи на сорока семи аркушах паперу, на яких міститься надрукований та рукописний текст, в тому числі що стосуються періоду 2016-2017 років, зокрема щодо інформування аптек ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8», видаткових накладних на переміщення медпрепаратів від «МЦ Борис» отримувачу «Друга міська лікарня», бланк анкети працівника, анкетних даних менеджерів та адресних даних місцезнаходження аптечних пунктів, видаткових талонів до переміщення медпрепаратів ФОП ОСОБА_5, видаткових накладних постачальника ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8», асортименту товарів;

- аркуш паперу формату А4, на якому міститься надрукований текст, у верхній частині якого зазначено ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» з його логотипом;

- незаповнений бланк анкети працівника;

- аркуш паперу формату А4, на якому міститься надрукований текст із заголовком «ЗБЕРЕГТИ!!!!!!!!»;

- аркуш паперу формату А4, на якому міститься надрукований текст, у верхній частині якого зазначено ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» з його логотипом;

- аркуш паперу формату А4, на якому міститься надрукований текст;

- завірена копія ліцензії серії АВ №599792 на роздрібну торгівлю лікарськими засобами ФОП ОСОБА_5 на 3 арк.;

- календарик з реквізитами та логотипом ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8»;

- журнал реєстрації температурного режиму Аптечного пункту по вул. Купчинського, 14, в якому містяться рукописні записи, виконані від руки кульковими ручками різних барвників, на 17 аркушах та аркуш формату А4, на якому міститься надрукований текст, у верхній частині якого зазначено ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» з його логотипом та змістом тексту, що стосується надання вказівок щодо ведення даного журналу;

- записник розмірами 7,5 см./13см. в якому містяться рукописні записи, виконані від руки кульковими ручками різних барвників та 5 відрізків паперу з рукописними записам, виконаними від руки кульковими ручками різних барвників;

- накладні на переміщення за 2016 рік в яких виконані цифрові і текстові записи із реквізитами: Організація: МЦ Борис (не є платником податку на прибуток на загальних підставах), відправник: основний склад, отримувач: Друга м-лікарня, вид товару: лікарські препарати на 1275 арк.;

- накладні на переміщення за 2017 рік в яких виконані цифрові і текстові записи із реквізитами: Організація: МЦ Борис (не є платником податку на прибуток на загальних підставах), відправник: основний склад, отримувач: Друга м-лікарня, вид товару: лікарські препарати на 1601 арк.;

- відривні талони до переміщення на 2 арк.;

- два аркуші паперу формату А-4 з зазначеними реквізитами МЦ «Борис», один із тектом про режим роботи, інший про акушерський набір;

- реєстри товарів за липень 2017 року для МЦ «Борис» на 4 арк.;

- видаткова накладна ПП Рублений Б від 04.08.2017 року на 1 арк.

- системний блок чорного кольору з надписом «Головний»;

- системний блок чорного кольору з надписом «Другий»;

- грошові кошти в сумі 25390 грн.

- флеш накопичувач обємом памяті 16 Гб,

- печатка з відтиском «Друга лікарня».

5.документи та речі, виявлені та вилучені у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4) за адресою: м.Тернопіль вул.Шептицького, 1, а саме:

- накладні на переміщення товарів, із зазначенням організації «МЦ Борис (код ЄДРПОУ 3220092)» та отримувача «ОСОБА_14 на Шептицького» за липень 2017 року, на 107 арк.,

- накладні на переміщення товарів, із зазначенням організації «МЦ Борис (код ЄДРПОУ 3220092)» та отримувача «ОСОБА_14 на Шептицького» за лютий, березень, квітень, червень, серпень 2017 року, та 1 аркуш підшивки являє собою аркуш цупкого паперу формату А4, який умовно поділений на 15 секторів з полями в них для заповнення, з рукописними написами на ньому поденно з 01.12.2017 по 13.12.2017 включно, на 194 арк.

- накладні на переміщення товарів, із зазначенням організації «МЦ Борис (код ЄДРПОУ 3220092)» та отримувача «ОСОБА_14 на Шептицького» за вересень 2017 року, на 104 арк.

- накладні на переміщення товарів, із зазначенням організації «МЦ Борис (код ЄДРПОУ 3220092)» та отримувача «ОСОБА_14 на Шептицького» за листопад 2017 року, на 128 арк.

- накладні на переміщення товарів, із зазначенням організації «МЦ Борис (код ЄДРПОУ 3220092)» та отримувача «ОСОБА_14 на Шептицького» за жовтень 2017 року, на 137 арк.

- накладні на переміщення товарів, із зазначенням організації «МЦ Борис (код ЄДРПОУ 3220092)» та отримувача «ОСОБА_14 на Шептицького» за грудень 2017 року; інформаційні листи від ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8»; виписка з інтернет-статті про соціальні карти; реєстр лікарських засобів ТОВ «Науково-воробнича компанія «Екофарм»; видаткові накладні із зазначенням постачальника ТОВ «Сінерджіа фарм» та покупця ОСОБА_8; рахунки на оплату із зазначенням постачальника ТОВ «Сінерджіа фарм» та покупця ОСОБА_8; копії сертифікатів відповідності на лікарські засоби, та всього документів на 59 арк.

- зошит з обкладинкою фіолетового кольору та зображенням квітів червоного та рожевого кольорів на 18 арк., з рукописним написом на обкладинці чорнилом червоного кольору «Переміщення» з рукописними записами, внесеними у 5 колонок, під назвами «Код препарату», «Назва препарату», «Кількість упаковок», «Дата переміщення» та «Куди передали» з касовими квитанціями про переміщення з «ОСОБА_14 на Шептицького» на «Основний склад»;

- зошит з обкладинкою білого кольору, на титульній стороні містяться 2 відбитки штампу «Шептицькго, Здав (прізвище, підпис), Прийняв (прізвище, підпис), місце для дати»;

- зошит з обкладинкою сірого кольору та зображенням човна, на 36 арк. з рукописними записами з назвами місяців та років (2016-2017);

- зошит з обкладинкою рожевого кольору, на 12 арк. з рукописним написом виконаним чорнилом синього кольору «НОМЕР_10 олекс. Володимир. Опалення.» з рукописними записами, подекуди виділені заголовками з назвами місяців та років (2014-2016);

- блокнот формату А4 з обкладинкою білого кольору та написам фіолетовими літерами «SANOFI», на 46 арк. з записами виконаними рукописними записами;

- блокнот формату А4 з обкладинкою білого кольору та написам фіолетовими літерами «SANOFI» та рукописними літерами чорнилом синього кольору «Замовлення», на 40 арк., перші 2 аркуші в якому заповнені рукописним (чорновими) записами.

6.документи та речі, виявлені та вилучені за місцем проживання представника ТОВ «Фармпланета» ОСОБА_7 за адресою: Тернопільський р-н, с.Гаї Чумакові, вул.Братів Мисулів, 38, а саме:

- договора поставки на 77 арк.,

- блокнот з написом «2016 Фармпланета» з записами виконанми рукописними літерами,

- акти здачі-приймання на 12 арк..

- папка з документами із рукописним записами до актів здачі-приймання,

- жорсткий диск Samsung HD 0804J 80GB, серійний номер S08EJ1LL205437,

- жорсткий диск WD, серійний номер WMAP91486407.

7.документи та речі, виявлені та вилучені у нежитловому приміщенні за адресою: м. Тернопіль, вул. Р. Купчинського, 1 приміщення 2, а саме:

- журнал з обкладинкою чорного кольору з написом «Дефектурний журнал» в якому на аркушах 1-3 містяться записи за липень-грудень 2017 року в яких рукописними літерами зазначено дати та суми виручки,

- журнал з обкладинкою синього кольору з написом «Журнал дефектури» на 42 аркушах в якому містяться записи з грудня 2013 року по червень 2017 року в яких рукописними літерами зазначено дати та суми виручки,

- блокнот з обкладинкою білого кольору з написом «Мексидол» в якому на аркушах 1-7 містяться рукописні записи щодо виконання дій на копютері про внесення даних в програму 1-С по приходу та реалізації товару,

- нефіскальні касові чеки ФОП ОСОБА_17 (аптека № 2) за 09.12.2017 року 46 штук, за 12.12.2017 року -69 штук, за 13.12.2017 року 46 штук, за 14.12.2017 року 9 штук.

- системний блок компютера,

- флеш накопичувач обємом памяті 16 Гб.

8.документи та речі, виявлені та вилучені у приміщенні аптеки за адресою: м. Тернопіль вул. Купчинського, 1 приміщення 3, а саме:

- видаткові накладні ТОВ «БАДМ» про поставку лікарських засобів ТОВ «Соціальні аптеки» та ПП ОСОБА_11 за 2017 рік на 100 арк.,

- реєстри лікарських засобів, яку реалізовуються субєктом господарської діяльності по ПП ОСОБА_8 та видаткові накладні про придбання ПП ОСОБА_8 лікарських засобів протягом 2017 року на 54 арк.,

- системний блок компютера MAX DATA, серійний номер 30378680225.

Ухвала про арешт майна виконується негайно начальником другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1

Згідно ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом пяти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_18