Ухвала суду № 71128464, 18.12.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/45543/17

Провадження № 1-кс/761/28892/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м.Києва у складі:

слідчого судді: Осаулова А.А.

при секретарі: Вольда М.А.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Сачовської Ольги Романівни, внесене по кримінальному провадженню за №32016040650000026 від 30.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів (інформації), з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320),-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Сачовська Ольга Романівна, за погодженням з прокурором прокуратури міста Києва Буковчаником С.В. у кримінальному провадженні №32016040650000026 від 30.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів (інформації) з можливістю їх вилучення які перебувають у володінні ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Попудренка, буд. 52.

Клопотання обґрунтовується тим, що що службовими особами ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320) та іншими невстановленими особами, в період 2015-2017 рр., шляхом заниження об'єкту оподаткування та відображення в бухгалтерській та податковій звітності «безтоварних» операцій, задекларувавши фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП "КАПО" (ЄДРПОУ 35587752), ТОВ "АГРОКОМПАНІЯ ЛАН"(ЄДРПОУ 38339930), ТОВ "БУДДСТЕР" (ЄДРПОУ 39236436), ТОВ "АГНЕСС" (ЄДРПОУ 39237529), ТОВ "СОНКЕЙ" (ЄДРПОУ 39282681), ТОВ "ФОРВАРД-ІМПЕКС" (ЄДРПОУ 39334084), ТОВ "КВАНТУМ-БІЗ" (ЄДРПОУ 39343199), ТОВ "КРАФТЕР КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39546811), ТОВ "ГОЛДЕН ДЕРІК" (ЄДРПОУ 39607308), ТОВ "ТРЕБЛ КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39723342), ТОВ "СТРОЙТЕКСТ" (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ"МАЛАРІС" (ЄДРПОУ 39811281), ТОВ "ХОСТЕРА" (ЄДРПОУ 39841709), ТОВ "АКТАВІЯ-М" (ЄДРПОУ 39904920), ТОВ"ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "АСТЕР." (ЄДРПОУ 39936842), ТОВ "ВЕРФЕСТ" (ЄДРПОУ 39979399), ТОВ "ІНТЕР-ТОРГ 2016" (ЄДРПОУ 39996084), ТОВ "БІЗ-ІНФОРМА" (ЄДРПОУ 40004539), ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕСТ-2015" (ЄДРПОУ 40029638), ТОВ "ОПТМЕТТОРГ" (ЄДРПОУ 40052080), ТОВ "ЕМЕРС" (ЄДРПОУ 40053697), ТОВ "АЛЬТ-СТАНДАРТ" (ЄДРПОУ 40142493), ТОВ "ПЕТРА ТРАНС ГРУП" (ЄДРПОУ ), ТОВ "ВОРКХОРС" (ЄДРПОУ 40255902), ТОВ "БІЗНЕС СТРАЙК" (ЄДРПОУ 40396301), ТОВ"ПРОМОУШН ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40396816), ТОВ "БУДПРОМ-ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40398780), ТОВ "СТРЕЙВЕЙ" (ЄДРПОУ 40425248), ТОВ "ПРОКАТ АВТО "ДОЗВІЛ" (ЄДРПОУ 40435848), ТОВ "ДЕНВІУС" (ЄДРПОУ 40436485), ТОВ "СВІТ НАШИХ ТОВАРІВ" (ЄДРПОУ 40647312), ТОВ "АГРОНІС" (ЄДРПОУ 40688249), ТОВ "ТАНОС ГРУП" (ЄДРПОУ 40710090), ТОВ "ТРЕЙД-ВЕКС" (ЄДРПОУ 40806018), ТОВ "СТАКСТРОЙ" (ЄДРПОУ 40882675), ТОВ «Джи Ай Ті Юкрейн» (ЄДРПОУ 40972166), на загальну суму близько 114 млн. грн., та сформувавши даним підприємствам незаконний податковий кредит 19 млн. грн. ПДВ, що в подальшому надало змогу невстановленим особам здійснювати прикриття незаконної діяльності, надання їй вигляду законної, уникнення контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів та отримали можливість складати, упродовж даного періоду, господарські угоди та первинні документи, фактично не здійснюючи купівлю-продаж товарів (робіт, послуг) та надавати послуги з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, підприємствам реального сектору економіки.

Під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320) з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП "КАПО" (ЄДРПОУ 35587752), ТОВ "АГРОКОМПАНІЯ ЛАН"(ЄДРПОУ 38339930), ТОВ "БУДДСТЕР" (ЄДРПОУ 39236436), ТОВ "АГНЕСС" (ЄДРПОУ 39237529), ТОВ "СОНКЕЙ" (ЄДРПОУ 39282681), ТОВ "ФОРВАРД-ІМПЕКС" (ЄДРПОУ 39334084), ТОВ "КВАНТУМ-БІЗ" (ЄДРПОУ 39343199), ТОВ "КРАФТЕР КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39546811), ТОВ "ГОЛДЕН ДЕРІК" (ЄДРПОУ 39607308), ТОВ "ТРЕБЛ КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39723342), ТОВ "СТРОЙТЕКСТ" (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ"МАЛАРІС" (ЄДРПОУ 39811281), ТОВ "ХОСТЕРА" (ЄДРПОУ 39841709), ТОВ "АКТАВІЯ-М" (ЄДРПОУ 39904920), ТОВ"ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "АСТЕР." (ЄДРПОУ 39936842), ТОВ "ВЕРФЕСТ" (ЄДРПОУ 39979399), ТОВ "ІНТЕР-ТОРГ 2016" (ЄДРПОУ 39996084), ТОВ "БІЗ-ІНФОРМА" (ЄДРПОУ 40004539), ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕСТ-2015" (ЄДРПОУ 40029638), ТОВ "ОПТМЕТТОРГ" (ЄДРПОУ 40052080), ТОВ "ЕМЕРС" (ЄДРПОУ 40053697), ТОВ "АЛЬТ-СТАНДАРТ" (ЄДРПОУ 40142493), ТОВ "ПЕТРА ТРАНС ГРУП" (ЄДРПОУ ), ТОВ "ВОРКХОРС" (ЄДРПОУ 40255902), ТОВ "БІЗНЕС СТРАЙК" (ЄДРПОУ 40396301), ТОВ"ПРОМОУШН ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40396816), ТОВ "БУДПРОМ-ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40398780), ТОВ "СТРЕЙВЕЙ" (ЄДРПОУ 40425248), ТОВ "ПРОКАТ АВТО "ДОЗВІЛ" (ЄДРПОУ 40435848), ТОВ "ДЕНВІУС" (ЄДРПОУ 40436485), ТОВ "СВІТ НАШИХ ТОВАРІВ" (ЄДРПОУ 40647312), ТОВ "АГРОНІС" (ЄДРПОУ 40688249), ТОВ "ТАНОС ГРУП" (ЄДРПОУ 40710090), ТОВ "ТРЕЙД-ВЕКС" (ЄДРПОУ 40806018), ТОВ "СТАКСТРОЙ" (ЄДРПОУ 40882675), що знаходиться у володінні ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Попудренка, буд. 52.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просив суд його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого чч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проводжень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сачовській Ользі Романівні, прокурорам групи прокурорів та слідчим слідчої групи, право тимчасового доступу до документів (інформації) фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320) за юридичною адресою ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320), відповідно до бази даних «Податковий блок»: м. Київ, вул. Попудренка, буд. 52, або ж за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320), з можливістю вилучення оригіналів, з приводу взаємовідносин та розрахунків з ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320) з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП "КАПО" (ЄДРПОУ 35587752), ТОВ "АГРОКОМПАНІЯ ЛАН"(ЄДРПОУ 38339930), ТОВ "БУДДСТЕР" (ЄДРПОУ 39236436), ТОВ "АГНЕСС" (ЄДРПОУ 39237529), ТОВ "СОНКЕЙ" (ЄДРПОУ 39282681), ТОВ "ФОРВАРД-ІМПЕКС" (ЄДРПОУ 39334084), ТОВ "КВАНТУМ-БІЗ" (ЄДРПОУ 39343199), ТОВ "КРАФТЕР КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39546811), ТОВ "ГОЛДЕН ДЕРІК" (ЄДРПОУ 39607308), ТОВ "ТРЕБЛ КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39723342), ТОВ "СТРОЙТЕКСТ" (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ"МАЛАРІС" (ЄДРПОУ 39811281), ТОВ "ХОСТЕРА" (ЄДРПОУ 39841709), ТОВ "АКТАВІЯ-М" (ЄДРПОУ 39904920), ТОВ"ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "АСТЕР." (ЄДРПОУ 39936842), ТОВ "ВЕРФЕСТ" (ЄДРПОУ 39979399), ТОВ "ІНТЕР-ТОРГ 2016" (ЄДРПОУ 39996084), ТОВ "БІЗ-ІНФОРМА" (ЄДРПОУ 40004539), ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕСТ-2015" (ЄДРПОУ 40029638), ТОВ "ОПТМЕТТОРГ" (ЄДРПОУ 40052080), ТОВ "ЕМЕРС" (ЄДРПОУ 40053697), ТОВ "АЛЬТ-СТАНДАРТ" (ЄДРПОУ 40142493), ТОВ "ПЕТРА ТРАНС ГРУП" (ЄДРПОУ ), ТОВ "ВОРКХОРС" (ЄДРПОУ 40255902), ТОВ "БІЗНЕС СТРАЙК" (ЄДРПОУ 40396301), ТОВ"ПРОМОУШН ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40396816), ТОВ "БУДПРОМ-ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40398780), ТОВ "СТРЕЙВЕЙ" (ЄДРПОУ 40425248), ТОВ "ПРОКАТ АВТО "ДОЗВІЛ" (ЄДРПОУ 40435848), ТОВ "ДЕНВІУС" (ЄДРПОУ 40436485), ТОВ "СВІТ НАШИХ ТОВАРІВ" (ЄДРПОУ 40647312), ТОВ "АГРОНІС" (ЄДРПОУ 40688249), ТОВ "ТАНОС ГРУП" (ЄДРПОУ 40710090), ТОВ "ТРЕЙД-ВЕКС" (ЄДРПОУ 40806018), ТОВ "СТАКСТРОЙ" (ЄДРПОУ 40882675), за період з 01.01.2015 по 01.12.2017, а саме: договорів з додатками, специфікації до них, кошторисів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень та інших доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів взаємозвірки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбання ТМЦ, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризації, вхідної та вихідної кореспонденції між вищезазначеними підприємствами з копіями документів, які підтверджують їх реєстрацію у журналах, копій сторінок журналів видачі довіреностей.

Службовим особам ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Попудренка, буд. 52, або ж за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» (код ЄДРПОУ 39602320) (службовим особам) її оригінал, вручити копію та залишити опис документів, які були вилучені (отримані).

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.