Ухвала суду № 71121863, 04.08.2016, Ірпінський міський суд Київської області

Справа № 367/6040/16-к

УХВАЛА

04 серпня 2016 року Ірпінський міський суд Київської області в складі:

слідчого судді Оладько С.І.,

за участю секретаря Костяк В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Ірпінського міського суду Київської області клопотання слідчого Ірпінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 про проведення позапланової перевірки по матеріалам кримінального провадження №12015110040002656, внесеного до ЄРДР 06.11.2015 за ч.1 ст.358, ч.3 ст.190, ч.4 ст.191 КК України, -

встановив:

До Ірпінського міського суду Київської області надійшло клопотання слідчого Ірпінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором Ірпінського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_2, в якому просить Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства УкраїниТОВ «Гаріліт» (код ЄДРПОУ 37641719), ТОВ «НАІ Україна» (код ЄДРПОУ 35790017), ТОВ «Арена КС» (код ЄДРПОУ 38291962), ТОВ «ОСОБА_3 та Семінари»,ТОВ «Ресурс ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39340816) по проведеним фінансово-господарським операціях за період з 01.01.2014 по даний час щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово господарської діяльності

Відповідно до змісту клопотання, встановлено, що Ірпінським відділом поліції Головного управління Національної поліції в Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015110040002656 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.358, ч.3 ст.190, ч.4 ст.191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено ряд підприємств, які оформленні на підставних осіб, а саме: ТОВ «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026), ТОВ «Ідеал Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39742480), ТОВ «Київперсонал» (код ЄДРПОУ 36591458), ТОВ «Наст Консалт» (код ЄДРПОУ 39916082), ТОВ «Оверсолд» (39916145), ТОВ «Дельта Бай» (39772384), ТОВ «Варіос» (39288615), ТОВ «Екоспецбуд2» (39615675), ТОВ «АстаКонсалт Груп» (39782832), ТОВ «Свіртек» (39665312), ТОВ «Неопромгаз» (39665197), ТОВ «Лінкор ОСОБА_5» (40058763), ТОВ «Євробізнес Старт» (40253451), ТОВ «Астра Гранд» (40254605), ТОВ «Ідеал Ресурс Ком» (40254647), ТОВ «Колоріт Ком» (40254076), ТОВ «Елтон-К» (37153107), ТОВ «Тріолан Плюс» (39814649), ТОВ «Корсар 1» (38507074), ТОВ «МелонКонсалт Плюс» (40247048), ТОВ «Ярос Груп 5» (40247205), ТОВ «Аскольд Транс» (40246840), ТОВ «ОСОБА_6 ОСОБА_5» (40246725), ТОВ «Екстра Продакт» (39405066), ТОВ «СтронгКомерц Груп» (39404984), ТОВ «АРТ Буд 1» (40254322), ТОВ «Тіпікал» (40263211), ТОВ «ОСОБА_7 ОСОБА_8» (40254144), ТОВ «ХаусКс» (40263285), ТОВ «ГМОБЕЗ» (39664958), ТОВ «Ріаноц» (39665038), ТОВ «Вотум Транс Ком» (40246243) та підконтрольні групі осіб, які створили документальну видимість здійснення операцій з продажу товарно-матеріальних цінностей, які фактично останніми не виготовлялась (не придбавались) та не реалізовувалась. В результаті чого ценадало реальну можливість відобразити в податковій звітності ТОВ «Гаріліт» (код ЄДРПОУ 37641719), ТОВ «НАІ Україна» (код ЄДРПОУ 35790017), ТОВ «Арена КС» (код ЄДРПОУ 38291962), ТОВ «ОСОБА_3 та Семінари»,ТОВ «Ресурс ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39340816), незаконно сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств підконтрольних ОСОБА_7, ОСОБА_9 та іншим особам.

Так, по результатах проведення процесуальних дій по кримінальному провадженні встановлено, що керівник ТОВ «Інтелект Інвестмент» ОСОБА_10, керівник ТОВ «Київперсонал» - ОСОБА_11, керівник ТОВ «Наст Консалт» - ОСОБА_12, керівник ТОВ «Оверсолд» - ОСОБА_13, керівник ТОВ «Тіпікал», ТОВ «Хаус КС», ТОВ «Торека» - ОСОБА_14, керівник ТОВ «Екоспецбуд 2» - ОСОБА_15, керівник ТОВ «Елтон-К», ТОВ «Карабей-КТ» - ОСОБА_16, керівник ТОВ «Арт Буд 1», ТОВ «Колоріт Ком», ТОВ «Ідеал Ресурс Ком», ТОВ «Євробізнес Старт» та ін. жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають, не зважаючи на що, відповідно до матеріалів отриманих в ході аналізу АС «Податковий Блок», Єдиного реєстру податкових накладних, а також матеріалів про рух грошових коштів по рахунках підприємств та їх фінансово-господарської діяльності отриманих під час проведення тимчасового доступу до документів та обшуків, дозвіл на проведення яких був наданий слідчим суддею встановлено, що ці підприємства фактично здійснювали фінансово-господарську діяльність, як між собою, так і іншими підприємствами.

Необхідність проведення перевірки виникла у звязку з вирахуванням збитків завданих державі діями службовими особами ТОВ «Капітал Ріелті ЛТД» (код ЄДРПОУ 39123430).

Слідчий та прокурор в судове засідання не зявилися, до суду надали заяви у яких просили проводити розгляд клопотання без їх участі, та без застосування технічних засобів фіксування, клопотання підтримують в повному обсязі та просять його задовольнити.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді під час судового провадження є обовязковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Оглянувши клопотання та дослідивши матеріали додані до нього, якими слідчий обґрунтовує своє клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015110040002656 від 06.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358, ч.3 ст.190, ч.4 ст.191 КК України, Ірпінським відділом поліції Головного управління Національної поліції в Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015110040002656 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 190, ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено ряд підприємств, які оформленні на підставних осіб, а саме: ТОВ «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026), ТОВ «Ідеал Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39742480), ТОВ «Київперсонал» (код ЄДРПОУ 36591458), ТОВ «Наст Консалт» (код ЄДРПОУ 39916082), ТОВ «Оверсолд» (39916145), ТОВ «Дельта Бай» (39772384), ТОВ «Варіос» (39288615), ТОВ «Екоспецбуд2» (39615675), ТОВ «АстаКонсалт Груп» (39782832), ТОВ «Свіртек» (39665312), ТОВ «Неопромгаз» (39665197), ТОВ «Лінкор ОСОБА_5» (40058763), ТОВ «Євробізнес Старт» (40253451), ТОВ «Астра Гранд» (40254605), ТОВ «Ідеал Ресурс Ком» (40254647), ТОВ «Колоріт Ком» (40254076), ТОВ «Елтон-К» (37153107), ТОВ «Тріолан Плюс» (39814649), ТОВ «Корсар 1» (38507074), ТОВ «МелонКонсалт Плюс» (40247048), ТОВ «Ярос Груп 5» (40247205), ТОВ «Аскольд Транс» (40246840), ТОВ «ОСОБА_6 ОСОБА_5» (40246725), ТОВ «Екстра Продакт» (39405066), ТОВ «СтронгКомерц Груп» (39404984), ТОВ «АРТ Буд 1» (40254322), ТОВ «Тіпікал» (40263211), ТОВ «ОСОБА_7 ОСОБА_8» (40254144), ТОВ «ХаусКс» (40263285), ТОВ «ГМОБЕЗ» (39664958), ТОВ «Ріаноц» (39665038), ТОВ «Вотум Транс Ком» (40246243) та підконтрольні групі осіб, які створили документальну видимість здійснення операцій з продажу товарно-матеріальних цінностей, які фактично останніми не виготовлялась (не придбавались) та не реалізовувалась. В результаті чого ценадало реальну можливість відобразити в податковій звітності ТОВ «Гаріліт» (код ЄДРПОУ 37641719), ТОВ «НАІ Україна» (код ЄДРПОУ 35790017), ТОВ «Арена КС» (код ЄДРПОУ 38291962), ТОВ «ОСОБА_3 та Семінари»,ТОВ «Ресурс ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39340816), незаконно сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств підконтрольних ОСОБА_7, ОСОБА_9 та іншим особам.

Так, по результатах проведення процесуальних дій по кримінальному провадженні встановлено, що керівник ТОВ «Інтелект Інвестмент» ОСОБА_10, керівник ТОВ «Київперсонал» - ОСОБА_11, керівник ТОВ «Наст Консалт» - ОСОБА_12, керівник ТОВ «Оверсолд» - ОСОБА_13, керівник ТОВ «Тіпікал», ТОВ «Хаус КС», ТОВ «Торека» - ОСОБА_14, керівник ТОВ «Екоспецбуд 2» - ОСОБА_15, керівник ТОВ «Елтон-К», ТОВ «Карабей-КТ» - ОСОБА_16, керівник ТОВ «Арт Буд 1», ТОВ «Колоріт Ком», ТОВ «Ідеал Ресурс Ком», ТОВ «Євробізнес Старт» та ін. жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають, не зважаючи на що, відповідно до матеріалів отриманих в ході аналізу АС «Податковий Блок», Єдиного реєстру податкових накладних, а також матеріалів про рух грошових коштів по рахунках підприємств та їх фінансово-господарської діяльності отриманих під час проведення тимчасового доступу до документів та обшуків, дозвіл на проведення яких був наданий слідчим суддею встановлено, що ці підприємства фактично здійснювали фінансово-господарську діяльність, як між собою, так і іншими підприємствами.

Відповідно до п. 78.1.11, п. 78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

З огляду на викладене, керуючись п. 78.1.11, п. 78.1 ст. 78 ПКУ, ст.ст. 9, 372, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання слідчого Ірпінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 про проведення позапланової перевірки - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства УкраїниТОВ «Гаріліт» (код ЄДРПОУ 37641719), ТОВ «НАІ Україна» (код ЄДРПОУ 35790017), ТОВ «Арена КС» (код ЄДРПОУ 38291962), ТОВ «ОСОБА_3 та Семінари»,ТОВ «Ресурс ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39340816) по проведеним фінансово-господарським операціях за період з 01.01.2014 по даний час щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово господарської діяльності.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС м. Києві.

Надати співробітникам ГУ ДФС у м. Києві, матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

По закінченню проведення перевірки акт перевірки з додатками негайно направити до Ірпінського відділу поліції ГУ НП у Київській області.

Тривалість позапланової виїзної перевірки визначити строком 10 робочих днів, початковою датою проведення перевірки визначити 04.08.2016, а кінцевою датою - 17.08.2016.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до суду апеляційної інстанції впродовж пяти днів.

Слідчий суддя С.І. Оладько