Ухвала суду № 71109207, 19.12.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5745/2017

Справа № 428/13269/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., за участю секретаря Василович Г.Ю., слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у ЄРДР за №12017130000000352, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.10.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом того, що у період з 01.03.2015 по 31.05.2017, невстановлені службові особи ПАТ «Лисичанськвугілля», в тому числі ВП «Шахта ім. Г.Г. Капустіна, ВП «Шахта ім. Д.Ф. Мельникова», ВП «Шахта Привільнянська», та ВП «Шахта Новодружеська», діючи за попередньою змовою групою осіб, шляхом зловживання своїм службовим становищем, здійснили розтрату грошових коштів ПАТ «Лисичанськвугілля», чим спричинили останньому матеріальні збитки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до п.2.3.3.3 Плану роботи Північно-східного офісу Держаудитслужби на ІІ квартал 2017 року та на підставі направлення на проведення ревізії від 29.06.2017 № 198, яке видане начальником Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Луганській області, начальником відділу контролю у галузі промисловості, енергетики, транспорту, фінансових послуг, ЖКГ, інфраструктури та звязку ОСОБА_3, проведено ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності у ПАТ «Лисичанськвугілля» та його відокремлених підрозділів за період з 01.03.2015 по 31.05.2017.

За результатами вказаної ревізії складено акт ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності у Публічного акціонерного товариства «Лисичанськвугілля» та його відокремлених підрозділів за період з 01.03.2015 по 31.05.2017 від 18.08.2017 № 06-21/002.

Ревізією здійснення та достовірність відображення в обліку витрат на оплату праці встановлено наступне.

Так, згідно із висновками залученого фахівця, ревізією обґрунтованості нарахування заробітної плати за проведені відрядні роботи з огляду вертикальних стволів № 1 та № 2 по дільниці «СД по РС» ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» встановлено, що згідно з наданими до ревізії окремих питань документів, на дільниці для виконання робіт по ремонту вертикальних стволів залучалися прохідники 6 розряду.

Проте тарифікувати роботи,які проводилися на дільниці СП по РС необхідно за 5 розрядом по професії «Гірник по ремонту гірничих виробок.

Тарифікація зазначених вище робіт по 6 розряду за період, який підлягає ревізії, призвела до зайвого нарахування та оплати робіт у загальній сумі 256 661,10 гривень.

Вищенаведене призвело до зайвого нарахування та відповідно перерахування Єдиного соціального внеску на загальну суму 82 991,49 грн., в тому числі: у 2015 році - 47 593,67 грн., у 2016 році 24 310,65 грн., та протягом періоду з 01.01.2017 по 31.05.2017 11 087,17 грн., що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 339 652,59 гривень.

Також, при нарахуванні заробітної плати по дільниці ПР-1 в період з травня по грудень 2016 року при відсутності основних робіт по проведенню гірничих виробок окремим працівникам робота тарифікувалась по 6 розряду (по професії машиніст гірничих виїмкових машин, далі - МГВМ).

При цьому, згідно з даними статистичного обліку Шахти, наданими до ревізії, по цим бригадам за цей період роботи по проведенню гірничих виробок не проводились та що, в свою чергу, при нарахуванні заробітної плати працівникам потребує застосування 5 розряду.

Таким чином, нарахування заробітної плати по дільниці ПР-1 в період з травня по грудень 2016 року при відсутності основних робіт по проведенню гірничих виробок окремим працівникам робота тарифікувалась по 6 розряду (по професії машиніст гірничих виїмкових машин) не відповідає нормам, зазначеним у Довіднику кваліфікаційних характеристик професій працівників Випуск 5, затвердженим Міністерством вугільної промисловості України (стор.185) та призвело до завищення оплати нічних та вечірніх годин роботи на суму 5 326,29 гривень.

Вищенаведене призвело до зайвого нарахування та відповідно перерахування Єдиного соціального внеску у 2016 році на загальну суму 1 171,78 грн., що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 6 498,07 гривень.

Ревізією нарахування заробітної плати працівникам по дільниці «ПР-1» встановлено, що за період з 01.09.2015 по 29.02.2016 при проведені відрядних робіт (доставка матеріалів та обладнання в вагонетках (на площадках) на відстань 1 500 м.) невірне застосовувалась норма виробок та розцінок за виконання вищезазначених робіт, внаслідок чого зайво нараховано заробітної плати у сумі 7 279,14 грн. (807 т.* (59,20 грн. 50,18 грн.)).

Внаслідок вищезазначеного, було зайво нараховано та перераховано Єдиного соціального внеску на суму 3 150,49 грн., що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 10 429,63 гривень.

Ревізією правильності нарахування компенсації за невикористану відпустку, проведеною вибірково за період з 01.03.2015 по 31.05.2017 року, в порушення статті 24 Закону України від 15.11.1996 №504/96-ВР «Про відпустки» (зі змінами та доповненнями) та статті 83 Кодексу законів про працю, затвердженого від 10.12.1971 №322-VIII, встановлено необґрунтоване визначення частини щорічної відпустки, яка може замінюватися грошовою компенсацією та, як наслідок, необґрунтоване нарахування та виплата компенсації за невикористану відпустку.

Встановлене порушення призвело до зайвого нарахування та виплати компенсації за невикористану відпустку на загальну суму 30 968,46 грн. та зайвого нарахування та перерахування коштів до державних цільових фондів (єдиного соціального внеску) на загальну суму 10 746,06 грн., що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 41 714,52 гривень.

Також було встановлено, що працівникам Шахти (на підставі наказів ПАТ «Лисичанськвугілля» від 03.05.2017 № 182, від 31.05.2017 № 214 та наказів Шахти від 03.05.2017 № 454, від 31.05.2017 № 552) нараховано надбавки за виконання особливо важливої роботи у квітні-травні 2017 році у загальній сумі 607 877,45 грн. та єдиний соціальний внесок у загальній сумі 133 733,00 гривень.

Відповідно до первинних документів наданих до ревізії встановлено, що працівникам Шахти на підставі вищенаведених наказів виплачено надбавки за виконання особливо важливої роботи у квітні-травні 2017 році станом на 15.08.2017 у загальній сумі 451 298,22 грн. та перераховано єдиний соціальний внесок у загальній сумі 99 285,60 гривень.

Таким чином, враховуючи вищенаведені норми щодо обліку рядового вугілля та визначення некондиційного вугілля (виключається із обсягів видобутку рядового вугілля), які встановлені Інструкцією № 466, та беручи до уваги те, що Шахтою фактично не виконано у квітні-травні 2017 року завдання щодо видобутку вугілля (накази ПАТ «Лисичанськвугілля» від 05.04.2017 № 147 та від 05.05.2017 № 190) у звязку із якісними характеристиками видобутої гірської маси, Шахтою безпідставно нараховано та виплачено працівникам надбавку за виконання особливо важливої роботи протягом квітня-травня 2017 року.

Зазначене є порушенням ст.ст. 94, 97 Кодексу законів про працю України, ст. 15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 № 108/95-ВР та 5.6.1 Колективного договору Шахти, схваленого конференцією трудового колективу 17 червня 2016 року.

Внаслідок допущеного порушення ПАТ «Лисичанськвугілля» завдано матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 550 583,82 гривень.

Ревізією дотримання законодавства при укладанні та фактичному виконанні цивільно-правових договорів встановлено, що протягом періоду з 01.03.2015 по 31.05.2017 Шахтою укладено 28 договорів з фізичними особами на виконання певних видів робіт (технічний огляд, експертне обстеження (технічне діагностування) устаткування підвищеної небезпеки та їх окремих елементів) на загальну суму 117 528,00 гривень.

До ревізії надано 6 кошторисів на виконання зазначених робіт на загальну суму 117 528,00 грн.

Відповідно до наданих до ревізії актів виконаних робіт встановлено, що фізичними особами виконані вищезазначені роботи на загальну суму 117 528,00 грн, в тому числі: протягом періоду з 01.03.2015 по 31.12.2015 у сумі 68 280,00 грн та протягом періоду з 01.01.2016 по 31.12.2016 у сумі 49 248,00 гривень.

Відповідно до первинних документів, наданих до ревізії встановлено, що Шахтою оплачено зазначені роботи фізичним особам у загальній сумі 105 056,97 грн., в тому числі: протягом періоду з 01.03.2015 по 31.12.2015 у сумі 68 280,00 грн. та протягом періоду з 01.01.2016 по 31.12.2016 у сумі 36 776,97 гривень.

Станом на 31.05.2017 в бухгалтерському обліку Шахти рахується кредиторська заборгованість по розрахункам із фізичними особами у загальній сумі 12 471,03 гривень.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, Шахтою прийнято роботи та здійснено оплату зазначених робіт на користь фізичних осіб у сумі 105 056,97 грн., які відповідно до вищенаведених нормативів повинні виконуватися поетапно спеціалізованою організацією та (або) експертною організацією при наявності відповідного (-их) спеціального (-их) дозволу (-ів) на виконання зазначених робіт, проте роботи, відповідно до актів виконаних робіт, виконувалися фізичними особами які не мали дозвільних документів та відповідно не мали право на виконання зазначених робіт.

Зазначене є порушенням п 10, 13, 23, 25, 34, 35 Порядку № 687, ч 3 ст 837 Цивільного кодексу України, ст. 21 Закону України «Про охорону праці» від 14.10.1992 № 2694-ХІІ.

Крім того, внаслідок вищенаведеного Шахтою здійснено безпідставне нарахування і відповідно перерахування єдиного соціального внеску від фонду оплати праці працівників за цивільно-правовими угодами у загальній сумі 31 784,14 гривень.

Внаслідок допущеного порушення ПАТ «Лисичанськвугілля» завдано матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 136 841,11 гривень.

Внаслідок вищезазначених допущених порушень у формі звітності № 2 «Звіт про фінансові результати» за 2015 рік завищено витрати з оплати праці на загальну суму 68,28 тис грн та завищено відрахування на соціальні заходи на загальну суму 23,69 тис грн та за 2016 рік завищено витрати з оплати праці на загальну суму 36, 78 тис грн та завищено відрахування на соціальні заходи на загальну суму 8,09 тис грн, що є порушенням вимог ч. 1 ст. 3, ч. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV та п. 3 розділу ІІІ Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальній вимоги до фінансової звітності», затверджене наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 № 73.

Сторона кримінального провадження в клопотанні посилається на те, що документи щодо здійснення та достовірності відображення в обліку витрат на оплату праці за період з 01.03.2015 по 31.05.2017, які згідно п.4 та п.8 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: містять необхідну інформацію для обєктивного та всебічного досудового розслідування, необхідні для встановлення осіб, які можуть бути причетні до скоєння вказаного кримінального правопорушення та можуть мати значення у якості речових доказів у кримінальному провадженні.

Іншим способом довести всі обставини вчиненого кримінального правопорушення, не надається можливим, внаслідок чого, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні посадових осіб ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», код за ЄДРПОУ 26349183, який зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, щодо здійснення та достовірності відображення в обліку витрат на оплату праці за період з 01.03.2015 по 31.05.2017і, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Необхідність вилучення документів обгрунтовується метою запобігти знищенню та зміни змісту документів, які можуть виступати у якості процесуального джерела доказів.

Згідно інформації отриманої з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців на офіційному сайті Міністерства юстиції України (https://usr.minjust.gov.ua/ua/home) ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», код за ЄДРПОУ 26349183, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а отже є підстави вважати, що речі і документи перебувають у володінні зазначеної юридичної особи.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України, заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В судовому засіданні встановлено, що 28.10.2017 до ЄРДР були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №12017130000000352.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно ч.7 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», код за ЄДРПОУ 26349183, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України, не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у звязку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», код за ЄДРПОУ 26349183, який зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з можливістю їх копіювання, а саме:

- Положення про дільницю з ремонту вертикальних стволів, затверджене 01.08.2012 директором ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» ОСОБА_4;

- Колективного договору ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» на 2013-2015 роки;

- Колективного договору ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», схваленого конференцією трудового колективу 17 червня 2016 року;

- Відомості про нарахування заробітної плати по дільниці ПР-1;

- Табелів обліку спусків-виїздів у шахту по дільниці «СД по РС»;

- Рапортів відрядних та погодинних робіт працівниками по дільниці «СД по РС»;

- Паспорту №6/2 розрахунку норм виробки та розцінок на доставку матеріалів та обладнання в шахті у вагонетках (на майданчиках);

- Форми звітності № 2 «Звіт про фінансові результати» за 2015 рік;

- Відомостей 5.2.1 «Звід нарахування з оплати праці» за відповідний період за дебетом субрахунку 814 «Оплата відпусток» та кредитом субрахунку 661 «Розрахунки з оплати праці»;

- Наказів ПАТ «Лисичанськвугілля» від 05.04.2017 № 147 та від 05.05.2017 № 190;

- Наказів ПАТ «Лисичанськвугілля» від 03.05.2017 № 182 та від 31.05.2017 № 214;

- Наказів ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» від 03.05.2017 № 454 та від 31.05.2017 № 552;

- Відомостей 5.2.1 «Звід нарахування з оплати праці» за відповідний період з наступними проводками: за дебетом субрахунку 811 «Виплати по окладам та тарифам» та за кредитом субрахунку 661 «Розрахунки з оплати праці»;

- Фінансової звітності (форма №2) за 2017 рік;

- Договорів цивільно-правового характеру, актів виконаних робіт, кошторисів, службових записок та листів-погодження до них;

- Копії посадової інструкції начальника відділу організації труда і заробітної плати ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» ОСОБА_5;

- Копії посадової інструкції інспектора відділу кадрів ВП «Шахта ім. Д.Ф. Мельникова» ОСОБА_6;

- Копії посадової інструкції директора ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» ОСОБА_7;

- Копії положення про ВП «Шахта ім. Д.Ф.Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля».

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Розяснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н. В. Бойко