Ухвала суду № 71088925, 08.12.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

УХВАЛА

Справа № 521/16458/17

Номер провадження:1-кс/521/4664/17

08 грудня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Передерко Д.П., при секретарі Періжок Г.О., за участю слідчого Майстренко Н.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області, за кримінальним провадженням за № 32017160020000017 від 27.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000017, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових) платежів у великих розмірах службовими особами БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916). Згідно акту № 1116/15-32-14-01-39230916 від 23.08.2017 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, проведеного співробітниками ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що службові особи БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916) в звітні (податкові) періоди 2016 року, діючи умисно, в порушення п. 44.1, 44.2 ст. 44, п. 46.1, 46. 2 ст. 46,, п. 49.1, 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 VI із змінами та доповненнями, отримавши в 2016 році дохід підприємства у розмірі 25 252 058 грн., витрати у розмірі 9955046 грн., шляхом не подання податкової звітності до ДПІ у Приморському районі м. Одеси за вказаний звітній період не відобразили суму фінансового результату у розмірі 15297012 грн. та не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на прибуток підприємства у розмірі 2753462 грн., що є коштами у великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916) в банківській установі ПАТ «Платинум Банк» (МФО 380388) відкрито банківський рахунок №26004302212301 (українська гривня, долар США, ЄВРО), банківський рахунок № 261013022112301 (українська гривня). Грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916) використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період 2016 року можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916), є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916) у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Слідчий підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, слідчий вважав, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання. Таким чином, будь яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею також встановлено, що документи, які перебувають в ПАТ «Платинум Банк» (МФО 380388), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, вищевказані офіційні документи є речовими доказами, а саме: матеріальними об'єктами, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть бути використані як докази фактів чи обставин, що встановлюються підчас кримінального провадження.

Таким чином, наявність тимчасового доступу до цих документів та їх вилучення надає можливість їх ретельного вивчення та проведення ряду слідчих дій.

Враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться в ПАТ «Платинум Банк» (МФО 380388), мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаної документації з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Платинум Банк» (МФО 380388), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках №26004302212301 (українська гривня, долар США, ЄВРО), № 261013022112301 (українська гривня) за період з 09.12.2015 по день оголошення ухвали;

- копій юридичної справи БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916) при розпорядженні рахунками за період з 09.12.2015 по день оголошення ухвали;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунках №26004302212301 (українська гривня, долар США, ЄВРО), № 261013022112301 (українська гривня) за період з 09.12.2015 по день оголошення ухвали;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916);

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916);

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 09.12.2015 по день оголошення ухвали БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916);

- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, повязаних з проведенням банківських операцій БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916);

- копій грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26004302212301 (українська гривня, долар США, ЄВРО), № 261013022112301 (українська гривня) за період з 09.12.2015 по день оголошення ухвали;

- копій документів кредитної та депозитної справи БФ «На благо Одеси» (ЄДРПОУ 39230916) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Працівник ПАТ «Платинум Банк» (МФО 380388), зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді копій документів.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 08.12.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 07.01.2018 року.

Розяснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.П.Передерко