Ухвала суду № 71057162, 17.10.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/15440/17 провадження № 1кс/201/9883/2017

УХВАЛА

17 жовтня 2017 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого - слідчого судді Антонюк О.А.,

При секретарі - Джамалова С.Г.,

За участю:

Прокурора - Іщенка С.В.,

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №42017040010000306 від 28.09.2017 року, прокурора військової прокуратури Дніпропетровського гарнізону Південного регіону України Іщенка С.В., про призначення позапланової документальної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у провадженні військової прокуратури Дніпропетровського гарнізону Південного регіону України перебувають матеріали досудового розслідування №42017040010000306 від 28.09.2017 року за фактом заволодіння бюджетними коштами службовими особами КЕВ м.Дніпро при здійсненні держаних закупівель на протязі 2016-2017 років, шляхом зловживання службовим, за попередньою змовою із суб'єктами господарювання, внаслідок чого державі завдано збитків на суму понад 500 тис. грн., тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що 21.11.2016 року КЕВ м. Дніпро код ЄДРОПУ 08004581 (на той час начальник ОСОБА_2) підписаний договір №21/11 від 21 листопада 2016 року з ФОП ОСОБА_3 індивідуальний код платника податків НОМЕР_1 (переговорна процедура закупівлі згідно п.4 ст. 35 ЗУ «Про публічні закупівлі» - двократна відміна тендера через відсутність достатньої кількості учасників) про постачання деревини паливної для державних потреб (за кошти Державного бюджету України) на загальну суму 574600 грн., з них ПДВ 95766,66 грн. Строк поставки - до 31.12.2016 року, місце поставки - с. Вільне, Новомосковського району, кількість - 884 м3. Протягом 08-22 грудня 2016 року було здійснено оплату в повному обсязі товару на загальну суму 574600 грн., (з них ПДВ 95766,66 грн.).

Разом з тим встановлено, що ФОП «ОСОБА_3 ніколи не був зареєстрований як платник ПДВ.

Допитаний як свідок ОСОБА_3 показав, що відкрити ФОП його прохав громадянин ОСОБА_4. ОСОБА_3 відкрив ФОП та рахунки в ПАТ КБ «Приватбанк». В листопаді 2016 року він разом з ОСОБА_5 зустрівся з чоловіком на ім'я ОСОБА_6, він же ОСОБА_6 - начальник відділу експлуатації фондів КЕВ м.Дніпро, підписав договір з КЕВ м. Дніпро. Перед Новим роком 2017 року ОСОБА_3 зняв грошові кошти приблизно 500 тис грн. та передав ОСОБА_4, також він оформив на нього довіреність на право підпису, деревину не поставляв. Документи та печатка знаходяться у ОСОБА_5 по теперішній час, фактично підприємницької діяльності він не здійснював.

В той же час досудовим розслідуванням встановлено, що 19.12.2016 року між КЕВ м.Дніпропетровськ (Дніпро) в особі начальника ОСОБА_2 та ФОП «ОСОБА_3» укладено договір №1 про відповідальне зберігання на предмет тимчасового безплотного відповідального зберігання паливної деревини на загальну суму 262 163, 44 грн. ФОП «ОСОБА_3» за адресою: АДРЕСА_1.

Цього ж дня, відповідно акту приймання-передачі товару на зберігання, начальник КЕВ м. Дніпропетровськ ОСОБА_2 передав на відповідальне зберігання 484 куб.м. паливної деревини на загальну суму 262 163, 44 грн., а ФОП «ОСОБА_3» відповідно її прийняв та зберігає за адресою: АДРЕСА_1, однак на даний час місцезнаходження вказаної деревини невідоме.

При проведенні огляду за адресою зберігання встановлено, що на території зазначеної бази деревину ніхто не завозив та не зберігав, на території здійснюється контрольно-пропускний режим, з ФОП ОСОБА_3 ніколи не співпрацювали.

Допитана як свідок головний бухгалтер КЕВ м. Дніпро у своїх показаннях зазначила, що перевіркою всіх документів поданих учасниками закупівлі, у тому числі переможцем ФОП ОСОБА_3, займався тендерний комітет. Був складений графік поставки дров, з 24.11.2016 року до 23.12.2016 року. До бухгалтерії надані видаткові накладні: 1)№А-08 від 08.12.2016 року за підписом ФОП «ОСОБА_3» та ОСОБА_7; 2) №А-09 від 16.12.2016 року за підписом ФОП «ОСОБА_3» та ОСОБА_7; 3) А-10 від 19.12.2016 року за підписом ФОП «ОСОБА_3» та ОСОБА_6; 4) №А-11 від 20.12.2016 року за підписом ФОП «ОСОБА_3» та ОСОБА_6; 5) №А-12 від 21.12.2016 року за підписом ФОП «ОСОБА_3» та ОСОБА_6 На підставі зазначених первинних документів нею здійснено перерахунок бюджетних коштів на рахунок ФОП «ОСОБА_3» на загальну суму 574 600 гривень, що підтверджується платіжними дорученнями від 08.12.2016 року на суму 14 397, 50 гривень, №3205 від 16.12.2016 року на суму 82 257, 50 гривень, №3238 від 20.12.2016 року на суму 152 945, 00 гривень, №3239 від 20.12.2016 року на суму №159 250, 00 гривень, №3254 від 21.12.2016 року на суму 165 750, 00 гривень.

На час перерахунку грошових коштів на рахунки ФОП «ОСОБА_3» їй ніхто не надав підтверджуючих документів, що ФОП «ОСОБА_3» являється платником ПДВ. Всі установчі документи на ФОП «ОСОБА_3» знаходились в тендерному комітеті, їх їй ніхто не надав. КЕВ м.Дніпро не звітувалося до податкових органів з приводу сплати ПДВ за ФОП «ОСОБА_3». Сплату ПДВ в даному випадку повинний був здійснити ФОП «ОСОБА_3», але так як останній не являється платником ПДВ, то він просто зависив ціну дров на 95 766, 66 гривень.

Допитана як свідок начальник паливного складу КЕВ м. Дніпро ОСОБА_8 показала, що протягом листопада-грудня на паливний КЕВ м. Дніпро у с.Вільне Новомосковського р-ну Дніпропетровської області паливна тверда деревина в об'ємі 884 м3 за ФОП «ОСОБА_3» фактично поставлена не була.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної перевірки діяльності квартирно-експлуатаційного відділу міста Дніпро код ЄДРПОУ 08004581 в частині дослідженні фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_3 індивідуальний код платника податків НОМЕР_1, проведених даною установою протягом періоду часу з 01.10.2016 року по 04.10.2017 року та відповідності їх чинному податковому, валютному та іншого законодавств.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд призначити позапланову виїзну документальну перевірку діяльності квартирно-експлуатаційного відділу міста Дніпро код ЄДРПОУ 08004581 в частині дослідженні фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_3 індивідуальний код платника податків НОМЕР_1, та відповідності їх чинному податковому, валютному та іншого законодавству за період часу з 01.10.2016 року по 04.10.2017 року.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями КЕВ м. Дніпро код ЄДРОПУ 08004581.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку діяльності квартирно-експлуатаційного відділу міста Дніпро код ЄДРПОУ 08004581 в частині дослідженні фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_3 індивідуальний код платника податків НОМЕР_1, та відповідності їх чинному податковому, валютному та іншого законодавству за період часу з 01.10.2016 року по 04.10.2017 року.

Проведення позапланової виїзної перевірки доручити Головному управлінню Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області (м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а) у строки визначені ст.ст. 78, 82 Податкового кодексу України.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк