Ухвала суду № 71056973, 18.12.2017, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/7296/17

Провадження № 1-кс/202/2213/2017

УХВАЛА

Іменем України

18 грудня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Левченка В.Л.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Левченка В.Л., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Коршун О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Левченка В.Л. про тимчасовий доступ до документів.

Згідно клопотання в провадженні слідчого СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040040000048 від 10.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625), діючи в період з 01.01.2014 року по 29.02.2016 року, шляхом відображення в податковій звітності «безтоварних» операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Інкон констракшн» код 39762177 та інших підприємств, в порушення вимог чинного законодавства України, ухилились від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах на суму 3 500 000 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством мінімум доходів громадян.

За результатами проведених заходів встановлено, що підприємства з ознаками «фіктивності», що переважно зареєстровані у м. Києві та Київській області, відносяться до однієї групи, мають спільні риси, а саме: переважна більшість посадових осіб зареєстровані у м. Дніпрі та Дніпропетровській області, строк функціонування СГ в переважній більшості становить 3-4 місяці.

За результатами аналізу податкової звітності підприємства ТОВ «Укрспецолива» має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності» на загальну суму 7,3 млн. грн. ПДВ, а саме: ПП «ТОВ Світ Олія» (код 38572327), ТОВ «Інкон Констракшн» (код 39762177), ТОВ «Дакар Констракшн» (код 39762638), ТОВ «Мелфорд» (код 39507348), ТОВ «Ейвері» (код 39612606), ТОВ «Айма» (код 38944559), ТОВ «Медісон груп» (код 39118072), ТОВ «Олл гуд» (код 38782501), ТОВ «Доброгост» (код 38872212), ТОВ «Торрос Україна» (код 38966525), ТОВ «Камео інвест» (код 39001567), ТОВ «Інком дот» (код 39066378), ТОВ «Ларс союз» (код 39069185), ТОВ «Велета трейд» (код 39069211), ТОВ «Компанія інтер-трейд» (код 39078488), ТОВ «Трайдент буд» (код 39161298), ТОВ «Промо буд сервіс» (код 39161324), ТОВ «Матадор групп» (код 39161350), ТОВ «Моран-груп» (код 39161895), ТОВ «Бест ліміт» (код 39246774), ТОВ «Серена компані» (код 39526507), ТОВ «Діналекс» (код 39665369), ТОВ «Марсі траст груп» (код 39762753), ТОВ «Артсервіс плюс» (код 40145803), ТОВ «Зеленецьке» (код 30795974), ТОВ «Продюит Агриколь» (код 39283711), ТОВ «Дніпровські яри» (код 40079427) та ТОВ «Агро іновація» (код 40671937).

Додатково, під час аналізу податкової звітності підприємства ТОВ «Укрспецолива» виявлено ряд СГ, посадові особи яких зареєстровані на території обслуговування ОУ Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме: ТОВ «Мелфорд» (39507348), ТОВ «Ейвері» (39612606), ТОВ «Моран-груп» (39161895).

У зв'язку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625), важливе значення мають документи ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито рахунків № 26106039459008, 26105039459009, 26105039459010 26100039459004, 26109039459005, 26108039459006, 26101039459003, 26107039459007, 26007039459000, 26041039459000, 26007039459000, 26053000013366, 26006039459001 в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12.

Слідчий зазначив, що речі та документи, до котрих планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, що будуть встановлювати наявність чи відсутність факту господарських операцій проведених ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625) з підприємствами-контрагентами, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень.

Тому слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625) та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованого за адресою: місто Київ, вулиця Андріївська, 2/12, а саме: оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунків № 26106039459008, 26105039459009, 26105039459010 26100039459004, 26109039459005, 26108039459006, 26101039459003, 26107039459007, 26007039459000, 26041039459000, 26007039459000, 26053000013366, 26006039459001, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, що його замінює, ідентифікаційного коду: засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) у прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по 18.12.2017 року, або до моменту закриття рахунку; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідний тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625) з можливістю їх вилучення, що містять банківську таємницю, в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованого за адресою: місто Київ, вулиця Андріївська, 2/12, а саме: оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунків № 26106039459008, 26105039459009, 26105039459010 26100039459004, 26109039459005, 26108039459006, 26101039459003, 26107039459007, 26007039459000, 26041039459000, 26007039459000, 26053000013366, 26006039459001, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, що його замінює, ідентифікаційного коду: засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) у прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по 18.12.2017 року, або до моменту закриття рахунку; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Левченка В.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції Левченку В.Л. або іншим співробітникам податкової міліції за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625) та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованого за адресою: місто Київ, вулиця Андріївська, 2/12, а саме:

оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунків № 26106039459008, 26105039459009, 26105039459010 26100039459004, 26109039459005, 26108039459006, 26101039459003, 26107039459007, 26007039459000, 26041039459000, 26007039459000, 26053000013366, 26006039459001, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, що його замінює, ідентифікаційного коду: засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) у прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по 18.12.2017 року, або до моменту закриття рахунку;

документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку.

Строк виконання ухвали до 17 січня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.