Ухвала суду № 71053595, 06.11.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/19712/17

Провадження № 1-кс/761/12175/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Малинников О.Ф., при секретарі Салаті В.В., розглянувши клопотання прокурора відділу ГПУ Рихальського В.В. про призначення документальної позапланової перевіркиу кримінальному провадженні № 32016100110000153 від 08.06.2016 року , -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення ГПУ Рихальський В.В., звернувся до слідчого судді з клопотанням, згідно якого просить винести ухвалу про призначення позапланової документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи службовими особами ТОВ "Логістик-Трейд" код ЄДРПОУ 39731107, що перебуває на податковому обліку в Олександрійській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області код ДПІ 1127, що розташована за адресою: Кіровоградська обл.., м. Олександрія, вул.. Святомиколаївська, 17 - за звітний період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року з приводу взаємовідносин фінансово-господарського характеру із платниками податків ТОВ "Альтис" код ЄДРПОУ 39731107 та ТОВ "СІ ЕР ДЖІ Пріоріті" код ЄДРПОУ 40290670.

Клопотання мотивовано тим, Генеральною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32016100110000153 від 08.06.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.5 ст. 25 ч.2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ "Логістик-Трейд" порушено вимоги податкового законодавства з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для мінімізації сплати податків до державного бюджету, у зв'язку з чим виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки.

Прокурор в судове засідання не з'явився, клопотання не підтримав.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не є обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування своєї правової позиції, слідчий посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Разом з тим, обставини, за яких може здійснюватись документальна позапланова перевірка, чітко визначено ст. 78.1 Податкового кодексу України, однак прокурор належним чином не наведено жодної з цих обставин, яка може свідчити про порушення ТОВ "Логістик-Трейд" код ЄДРПОУ 39731107 норм податкового законодавства, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання прокурора відділу ГПУ Рихальського В.В. про призначення документальної позапланової перевірки у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32016100110000153 від 08.06.2016 року, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Малинников.