Ухвала суду № 71037333, 08.12.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/17802/17

н/п 1-кс/766/12486/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.12.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Неглядюк Р.В., за участю слідчого Поклада А.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000100 старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000100 від 11.10.2017 р. старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні відділу реєстрації Новокаховської міської ради, а саме: документів реєстраційної справи ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650), та їх вилучення.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області розслідується кримінальне провадження №32017230000000100, відомості про яке 11.10.2017 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом створення/придбання невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ«Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650), з метою прикриття незаконної діяльності при експорті сільськогосподарської продукції, за кваліфікаційними ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою уникнення перевірочних заходів з боку податкових та митних органів ДФС 12.09.2017 ТОВ «Аппарель» перереєстровано на підставну особу засновник, керівник та головний бухгалтер ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_1), також значиться директором, засновником та головним бухгалтером ще на 33 підприємствах, зареєстрованих на території Київської області. Співзасновник - ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_2). Встановити їх місцезнаходження, здійснити опитування або вручити запит про надання копій документів щодо походження придбаної та відправленої на експорт сільгосппродукції не надалось можливим, у звязку з відсутністю за їх на підконтрольній Україні території.

В період здійснення експортної діяльності ТОВ «Аппарель» мало податкову адресу Херсонська область, м. Нова Каховка, просп. Перемоги, буд. 7- В, службовими особами підприємства були:

- директор ОСОБА_4, код НОМЕР_3, зареєстрована ІНФОРМАЦІЯ_3, моб.тел. НОМЕР_4, є засновником та керівником Приватного підприємства «Нектарін» (код 34438851), один з видів діяльності вирощування сільгосппродукції, є платником єдиного податку, 03.11.2010 укладено договір на оренду землі (рілля) 35,28 га в Бериславському р-ні, с. Отрадокам`янка;

- засновник ОСОБА_5, код НОМЕР_5, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_4 (Жовтнева) АДРЕСА_1, моб.тел.НОМЕР_6, на даний момент є службовою особою ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650, податкова адреса Херсонська область, м. Нова Каховка, вул. Новоселівська (Жовтнева) АДРЕСА_1, адреса мешкання без ознак здійснення діяльності відповідно до ст. 93 Господарського кодексу України - місцезнаходженням юридичної особи є фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснення управління і обліку), в період 2017 року здійснило експорт сільгосппродукції на суму 12,4 млн грн.

За період 2015 - 2017 років ТОВ «Аппарель» (код ЄДРПОУ 39326536) здійснювало експортні поставки сільськогосподарської продукції до АР Крим, Молдови, Білорусії, Грузії, Польші, Естонії, Іраку. В той же час, Херсонською митницею ДФС були надані документи, які використовувались ТОВ «Аппарель» (код ЄДРПОУ 39326536) при отриманні сертифікату Євро-1 для експорту сільгосппродукції, аналізом яких встановлено, що ТОВ «Аппарель» (код ЄДРПОУ 39326536) використовувало первинні бухгалтерські документи, згідно яких виробником/продавцем експортованого товару є фермерське господарство «Сапераві» (код ЄДРПОУ 31827520), яке в свою чергу листом № 37 від 11.08.2017 повністю заперечило вказаний вище факт реалізації.

Крім того, виявлено, що в період 2017 року декларантом ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) виступає ТОВ «Аппарель» (код ЄДРПОУ 39326536), експортні ВМД мають наступні дані:

- графа «14» - ТОВ «Аппарель», податкова адреса Херсонська область, м. Нова Каховка, просп. Перемоги, буд. 7-В, підприємство відсутнє за вказаною адресою (згідно витягу з Відомостей державного реєстру речових прав на нерухоме майно колишнім власником будівлі був ОСОБА_6 батько директора ТОВ «Фрі Експорт» ОСОБА_5В.);

- графа «54» - директор декларанта ТОВ «Аппарель» ОСОБА_4), тел. +380678897887, код ДРФО НОМЕР_3, електронна пошта aparell_custom@ukr.net.

Вказану вантажно митну декларацію подано 04.10.2017, хоча фактично з 12.09.2017 керівником ТОВ «Аппарель» є ОСОБА_2.

Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) які перебувають у володінні Відділу реєстрації Новокаховської міської ради.

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів їх підробки та встановлення осіб, причетних до державної реєстрації/перереєстрації підприємства.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Посилаючись на вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні відділу реєстрації Новокаховської міської ради, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні відділу реєстрації Новокаховської міської ради, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32017230000000100 від 11.10.2017 р. старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступдоречейідокументів, які знаходяться у володінні відділу реєстрації Новокаховської міської ради, а саме: документів реєстраційної справи ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650), та можливість їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_7