Ухвала суду № 71037314, 07.12.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/16882/16-к

н/п 1-кс/766/12438/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.12.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Неглядюк Р.В., за участю слідчого Крєчєтової М.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32016230000000113 старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32016230000000113 від 02.12.2017 р.старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,які знаходяться у володінні Херсонської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, та вилучення оригіналів документів, а саме:

- документів реєстраційної справиПП «РИК» (код 32266862) з пакетом документів для укладання договору про визнання електронних документів.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області перебуває кримінальне провадження №13016230000000113 за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж лютого 2015 року- червня 2016 року ОСОБА_2, у не встановленому слідством точному місці, у не встановлений слідством точний час, достовірно знаючи про результати фінансово-господарської діяльності ПП «РИК», дійсні розміри обєктів оподаткування, суми податків, які підлягають нарахуванню та сплаті в бюджет держави, умисно з метою ухилення від сплати ПДВ, діючи у порушення п.185.1 ст. 185, п.186.1 ст.186, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України» від 2 грудня 2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), ПП РИК включив до податкового кредиту з ПДВ вартість отриманих робіт та послуг, які сформовані за рахунок взаємовідносин із ПП «Вега-Ремстрой» (код 39076564), ПП «ОСОБА_2 і К» (код 39336375), ПП «Авалон 2» (код 39525849), ПП «Лагуна Біч» (код 39336354), ПП «Тера-прайс» (код 39733811), ТОВ «ТК «Касіопея» (код 40090236), ПП «Фанди Бей» (код 40033555), які фактично не відбувались, на загальну суму 668626,00 грн. У подальшому ОСОБА_2 умисно, з метою приховання дійсного обєкту оподаткування з ПДВ та ухилення у такий спосіб від сплати зазначеного податку ПП «РИК», вніс до додатків № 5 до податкових декларацій підприємства з ПДВ за лютий 2015- червень 2016 року суми незаконно сформованого податкового кредиту від ПП «Вега-Ремстрой», ПП «ОСОБА_2 і К» , ПП «Авалон 2», ПП «Лагуна Біч», ПП «Тера-прайс», ТОВ «ТК «Касіопея», ПП «Фанди Бей» та надав декларації до ДПІ у м. Херсоні, за адресою: м. Херсон,вул. І. Куліка 143а, занизивши тим самим ПДВ ПП «РИК» на суму 668626,00грн.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають Херсонської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, а саме: документи реєстраційної справи ПП «РИК» (код 32266862).

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені ПП «РИК» (код 32266862)підписував реєстраційні документи по заснуванню та діяльності підприємства, документи податкової звітності, які надавались до Херсонська ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області з метою надання можливості ухилитися від сплати податку на додану вартість, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується необхідністю долучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної справи і оригіналів документів про визнанняелектронних документів.

Іншим способом, ніж вилучити вище зазначених документів ПП «РИК» (код 32266862)неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертизи.

Посилаючись на вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні Херсонської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні речей та документів, які знаходяться у володінні Херсонської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, стороні кримінального провадження №32016230000000113 від 02.12.2017 р. старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, в іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки відповідно до витягу з ЄРДР по кримінальному провадженню №32016230000000113 від 02.12.2017 р. відсутні відомості що, старший слідчий з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 входить до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №32016230000000113 від 02.12.2017 р.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №32016230000000113 від 02.12.2017 р. старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступдоречейідокументів, які знаходяться у володінні Херсонської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, та можливість вилучення оригіналів документів, а саме: документів реєстраційної справи ПП «РИК» (код 32266862) з пакетом документів для укладання договору про визнання електронних документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_4