Ухвала суду № 71024303, 21.11.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12862/17

Провадження №1-кс/369/3620/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.11.2017 м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Пінкевич Н.С., при секретарі Потоцькій О.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова Олега Віталійовича про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонов О.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що до СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, а саме: дослідження фінансово-господарських операцій проведених ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) за участю ТОВ «Бан Тек» (код ЄДРПОУ 39949390) за період з 01.10.2015 по 03.11.2015 р. за №99/10-36-16-00-14/30531000 від 28.07.2016 року, згідно якого вбачається, що оформлення операцій ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» з ТОВ «Бан Тек» щодо придбання товарів здійснювалось без наміру фактичного отримання останніх, а отже, відображення ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» у складі податкового кредиту сум ПДВ від контрагента ТОВ «Бан Тек» у звітних періодах жовтень, листопад 2015 року не відповідає вимогам п.198.3, п. 198.6 ПК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» в період жовтня - грудня 2015 року ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, шляхом відображення в податковій та бухгалтерській звітності відомостей про фінансово-господарські операції, проведені з ТОВ «Бан Тек».

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «Бан Тек» за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ «Бан Тек» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Бан Тек» (код ЄДРПОУ 39949390) пов'язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в тому числі ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) в якості оплати за товари (роботи, послуги).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» включено до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість, сформовані на підставі податкових накладних, виписаних ТОВ «Бан Тек», за фактами нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо поставки в адресу ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» товарів (робіт, послуг).

Встановлено, що податкові повідомлення-рішення №0026001413 від 11.07.2017 року, № 0025991413 від 11.07.2017 року, №0026011413 від 11.07.2017 року винесені за актом перевірки №337/10-36-14-13/30531000 від 26.05.2017 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000), з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Бан Тек», з весь період взаємовідносин» оскаржуються в Київському окружному адміністративному суді.

Також, встановлено, що ухвалою Київського окружного адміністративного суду від 24.10.2017 року відкрито провадження у справі №810/3530/17.

24.10.2017 року у справі №810/3530/17 винесено ухвалу про закінчення підготовчого та призначення справи до судового розгляду, якою витребувано докази по справі від позивача (ТОВ «Техпромсервіс ЛТД») та інших учасників судового процесу.

У зв`язку із вищевказаним виникла необхідність в приєднані до матеріалів кримінального провадження копій документів справи №810/3530/17, з метою повного, всебічного та об`активного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів справи №810/3530/17 про оскарження податкових повідомлень-рішень ТОВ «Техпромсервіс ЛТД».

Без застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до матеріалів справи №810/3530/17, які знаходяться у володінні Київського окружного адміністративного суду, неможливо отримати необхідну для слідства інформацію.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у володінні Київського окружного адміністративного суду знаходяться матеріали судового розгляду у справі №810/3530/17, в яких містяться документи справи про оскарження податкових повідомлень-рішень ТОВ «Техпромсервіс ЛТД», які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Тому прокурор просив надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції Філімонову Олегу Віталійовичу та старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Гуріну В.О., або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі їх доручень, тимчасовий доступ до оригіналів документів та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії, які перебувають у володінні Київського окружного адміністративного суду, а саме: до матеріалів судових розглядів у справі №810/3530/17 про оскарження податкових повідомлень-рішень ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Київського окружного адміністративного суду з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, як такому, що не відповідає вимогам п.1 ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме в клопотанні прокурором не надано достатніх підстав вважати, що речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова Олега Віталійовича про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 205 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Пінкевич Н.С.