Ухвала суду № 71023970, 26.10.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/37933/17

Провадження № 1-кс/761/24083/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши прокурора Київської місцевої прокуратури №10 юрист 2 класу Краковецької Діни Василівни, про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

встановив:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 юрист 2 класу Краковецька Діна Василівна внесла до суду клопотання, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 18.07.17 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100100000071 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006).

У ході досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) порушили вимоги п.п.134.1.1, п.134.1, ст. 134, п.198.3, п.198.6 ст. 198 ПК України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) та в період з 01.01.2015-31.12.2015 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 344 778 грн. та податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 035 494 грн., що є значним розміром та підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

За результатами перевірки ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) складено акт №89/26-15-14-07-01-14/32041006 від 13.06.17 та винесено податкові-повідомлення рішення №162615147 від 07.07.2017 року та №1622615147, згідно яких ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) донараховано податку на додану вартість у розмірі 344 778 грн. та податку на прибуток підприємств у розмірі 1 035 494 грн.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) донараховано податку при взаємовідносинах з ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306) порушили вимоги п.п.134.1.1, п.134.1, ст. 134, п.198.3, п.198.6 ст. 198 ПК України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) та в період 01.01.2015-31.12.2015 рік, занизили податок на додану вартість та податок на прибуток підприємств у розмірі 1 380 272 грн., шляхом укладання договорів: №25/11/2015 від 25.11.2015 між ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) та ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982); №10/04/15 від 10.04.2015 між ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) та ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306). Згідно умов зазначених договорів ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306) зобов'язується надати, а ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) зобов'язується прийняти будівельні роботи.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що фактично зміст фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) та ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306) не відповідає дійсності, а вчинені вони лише з метою завищення ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) валових витрат та податкового кредиту, які враховуються при визначенні об'єкта оподаткування.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) 06.08.2012 року відкрило розрахунковий рахунок №26007214494501 (українська гривня), 08.12.2008 року №26008214494500 (українська гривня) в АТ "УкрСиббанк" у м. Києві (МФО 351005), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У зв'язку з вищевикладеним, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32017100100000071 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ "УкрСиббанк" у м. Києві (МФО 351005), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, з можливістю вилучення їх копій.

Речі і документи ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) мають значення для встановлення фактичних обсягів перерахованих на ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306) грошових коштів та встановлення обставин даних фінансово-господарських операцій; встановлення осіб, які використовували рахунок ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) та були відповідальними за здійснення фінансових операцій.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене нею клопотання та просила його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі та документи, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32017100100000071.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки прокурора, яка підтримала заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл групі прокурорів та групі слідчим по кримінальному провадженню за №32017100100000071 від 18.07.2017 року на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні АТ "УкрСиббанк" у м. Києві (МФО 351005), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, з можливістю вилучення їх копій, а саме до наступних документів:

- банківських виписок (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.15 по 31.12.15 по рахункам №26007214494501 (українська гривня), №26008214494500 (українська гривня), ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) в друкованому та електронному вигляді.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 26.11.2017 року.

Роз'яснити посадовим особам АТ "УкрСиббанк", що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя