Ухвала суду № 71023493, 04.12.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/72501/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 грудня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва,

при секретарі Мотрич В.В.,

за участю прокурора Дубовик М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України молодшого радника юстиції Каракай Вадима Вікторовича про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

04 грудня 2017 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України молодшого радника юстиції Каракай В.В., яке погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Івановим Д.В. про накладення арешту на майно, що на праві власності належить ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме на земельні ділянки:

- за адресою: АДРЕСА_1, площею 0,1000 га, кадастровий номер НОМЕР_3, вартість земельної ділянки становить 11264,00 грн. (одинадцять тисяч двісті шістдесят чотири гривні);

- за адресою: АДРЕСА_2, кадастровий номер: НОМЕР_4, площею 0,25 га, вартість земельної ділянки становить 79839,00 грн. (сімдесят дев'ять тисяч вісімсот тридцять дев'ять гривень).

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що слідчими управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України розслідується кримінальне провадження № 42017000000001195 від 20.04.2017 за фактами організації фіктивного підприємництва, підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, перевищення влади та службових повноважень, отримання неправомірної винагороди в особливо великих розмірах колишніми службовими особами вищих органів державної влади, правоохоронних органів та суб'єктів господарської діяльності - юридичних осіб, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 365, ч. 4 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2015-2016 років злочинна група під керуванням ОСОБА_3, організувавши створення і придбання ряду суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ "БТТК" (код 39541635), ТОВ "ТБС І К" (код 35113434), ТОВ «КАРТЕЛЕ» (ЄДРПУО 40392925), ТОВ «ТД ФОРАС» (ЄДРПУО 36576581), ПФ "ДІЛОВИЙ ДОМ" (22002933), ТОВ"ЕНЕРГО-СЕРВІСНИЙ ЦЕНТР "ПРИЛАДИ ТА ОБЛІК (31911176), ТОВ "КРИСТАЛ-ІНВЕСТ" (40178760), ТОВ "ПРОМКАПІТАЛТРЕЙД" (40111025), ТОВ "БОЗАН ТРЕЙД" (40189568), ТОВ"ІНГУС ТРЕЙД"(40189814), ТОВ "ФОБОС-ГРУПП"(40178781) ТОВ "В Е Г А" (39813184), ПрАТ «ВЕГА» (23503666), ПП "ДІЛОВИЙ БУДИНОК"(31182813), ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "МАКС" (37129294), ТОВ «АЗАЛИЯ ТРЕЙД» (40084442), ТОВ «ОРГБУК» (40158875), ПП «ІРБІС» (19407923) та інших, надавали підприємствам реального сектору економіки протиправні платні послуги з мінімізації податкових зобов'язань шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались) за укладеними фіктивними договорам поставки (купівлі-продажу) товарної продукції між підприємствами реального сектору економіки та зазначеними суб'єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також подальшої легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом у особливо великих розмірах, розповсюдивши незаконну діяльність за принципом роботи неформального міжрегіонального об'єднання «конвертаційний центр» на території Запорізької, Дніпропетровської, Полтавської Київської області та міста Києва.

Так, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи умисно, з корисливих мотивів, в порушення вимог законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме ст. 80, 83, 84, 87, 89, 93, 114, 140, 143, 144, 147 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 (у редакції від 30.09.2015), ст.ст. 3, 43, 19, 55-1, 56-58, 62, 65, 79, 80, 82, 83, 88, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 (у редакції від 20.09.2015), ст. 3, 4, 6, 7, 11-1, 15, 18, 50, 62 Закону України «Про господарські товариства» від 19.09.1991 (у редакції від 14.05.2015) організувала вчинення фіктивного підприємництва, шляхом створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) - ТОВ «Промкапіталтрейд» (код ЄДРПОУ 40111025), ТОВ «Кристал-Інвест» (код ЄДРПОУ 40178760), з метою прикриття незаконної діяльності.

Як встановлено досудовим розслідуванн, ОСОБА_3, організувала легалізацію (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом, а саме вчинення фінансових операцій та правочинів з коштами, одержаними внаслідок документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались) за укладеними фіктивними договорам поставки (купівлі-продажу) товарної продукції між підприємствами реального сектору економіки та підконтрольними суб'єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Промкапіталтрейд» (ЄДРПОУ 40111025), спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів, на загальну суму 23 003 981,46 грн., що відповідно до примітки до ст. 209 КК України перевищує більш ніж вісімнадцять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та є особливо великим розміром.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5 виступаючи в ролі організатора злочину, керуючи діями виконавців злочину в тому числі ОСОБА_4, а також фіктивних директорів та засновників (учасників) підконтрольних їй суб'єктів підприємницької діяльності у період серпня 2015 року - березня 2016 року надавала протиправні платні послуги ТОВ «Снабавіапром», шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто оформлювались без мети реального настання правових наслідків, а саме шляхом укладення фіктивних договорів поставки (купівлі-продажу) товарної продукції між ТОВ «Снабавіапром» та підконтрольними ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 суб'єктами підприємницької діяльності, які мали податковий кредит з податку на додану вартість, за якими підконтрольні суб'єкти підприємницької діяльності повинні були поставити певний товар.

Так, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за попереднім погодженням із ОСОБА_3, шляхом надання вказівок фіктивним керівникам, засновникам (учасникам) підконтрольних суб'єктів підприємницької діяльності та іншим залученим до вчинення злочину особам, було організовано складення та підписання договорів службовими особами ТОВ «БТТК», ТОВ «ТБС і К» та ТОВ «Снабавіапром», а саме договорів, укладених між ТОВ «БТТК» та ТОВ «Снабавіапром» №0815.03 від 10.08.2015, №09153 від 01.09.2015, та між ТОВ «ТБС і К» та ТОВ «Снабавіапром» №1115.09 від 09.11.2015, №0216 від 01.02.2016, а також організовано оформлення службовими особами вказаних суб'єктів підприємницької діяльності фіктивних видаткових накладних на загальну суму 39232942,90 грн., у т.ч. ПДВ - 6538818,83 грн., товарно-транспортних та податкових накладних на загальну суму 42410681,46 грн., у т.ч. ПДВ - 7068446,93 грн.

Вказані документи оформлювались лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме для відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об'єкту оподаткування та несплати податків.

Таким чином, службовими особами ТОВ «Снабавіапром» незаконно включено до податкового кредиту з податку на додану вартість суму 6969678,83 грн., в результаті чого в порушення вимог п. 44.1 ст. 44, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1.ст.188, ст. 198, п.201.1, п. 201.4, та п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України службовими особами ТОВ «Снабавіапром» занижено податок на додану вартість в період серпня 2015 року - березня 2016 року на суму 6969678,83 грн.

Крім того, на підставі вказаних фіктивних документів та інших документів, оформлених з метою проведення необхідних операцій з коштами на банківських рахунках, з банківських рахунків ТОВ «Снабавіапром» на банківські рахунки ТОВ «БТТК» та ТОВ «ТБС і К», нібито в рахунок оплати фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), протягом вказаного періоду, різними платежами, службовими особами ТОВ «Снабавіапром» було перераховано безготівкові кошти на загальну суму 42460681,48 грн. (з урахуванням поворотної фінансової допомоги у розмірі 50000,00 грн.), у т.ч. ПДВ - 7068446,93 грн., які в подальшому, за сприянням залучених за вказівкою ОСОБА_3, ОСОБА_4 співробітників банківських установ, зокрема заступника керуючого-головний фахівця з обслуговування клієнтів малого бізнесу Запорізького відділення АТ «Сбербанк Росії» № 3 ОСОБА_6, отримувались (знімались з рахунків) частинами ОСОБА_4 та іншими, залученими до вчинення злочину особами готівкою, після чого передавались представникам ТОВ «Снабавіапром» з відрахуванням відсотків за надані протиправні послуги у розмірі приблизно 1,5 % - 4 % від обготівкованих сум коштів.

Таким чином, ОСОБА_3 організувала ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Снабавіапром» на суму 6 969 678 грн. 83 коп., чим було завдано збитків державі на вказану суму, тобто у розмірі, що перевищує в п'ять тисяч разів неоподатковуваний мінімум доходів громадян, установлений законодавством на момент вчинення злочину.

18.10.2017 ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

ОСОБА_3 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, якими передбачене обов'язкове додаткове покарання у вигляді конфіскації майна.

Враховуючи вказане, після повідомлення про підозру ОСОБА_3, виникла необхідність у накладенні арешту на майно підозрюваної у кримінальному провадженні, з метою запобігання його відчуження для забезпечення можливої конфіскації майна як виду покарання.

Так, згідно нотаріально посвідченого договору дарування земельної ділянки від 27.01.2012, укладеного між ОСОБА_7, ІПН НОМЕР_1 (Дарувальник) та ОСОБА_3, ІПН НОМЕР_2 (Обдаровувана), Дарувальник передала безоплатно у власність Обдаровуваної земельну ділянку для будівництва та обслуговування жилого будинку, господарських будівель і споруд АДРЕСА_1, площею 0,1000 га, кадастровий номер НОМЕР_3. Також, згідно договору, дар (земельну ділянку) сторони оцінили в 11264,00 гривень (одинадцять тисяч двісті шістдесят чотири гривні). Право власності ОСОБА_3 на земельну ділянку за адресою: АДРЕСА_1 підтверджується також державним актом на земельну ділянку серії НОМЕР_5 від 08.05.2012.

Відповідно до витягів з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна № 105754482, 105751534, 105752976 від 30.11.2017, які сформовані за адресою: АДРЕСА_1, та за кадастровим номером земельної ділянки: НОМЕР_3, інформація про власника вказаної земельної ділянки, відсутня.

Крім того, відповідно до Витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності №46303785 від 26.10.2015, а також відповідно до Свідоцтва про право власності НОМЕР_6 від 26.10.2015, земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_2, кадастровий номер: НОМЕР_4, площею 0,25 га, на праві власності належить ОСОБА_3 Відповідно до звіту про експертну грошову оцінку ринкова вартість земельної ділянки, що розташована за вказаною адресою становить 79839,00 гривень (сімдесят дев'ять тисяч вісімсот тридцять дев'ять гривень).

Також, згідно витягів з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна № 105752320, 105687624 від 30.11.2017, які сформовані за адресою: АДРЕСА_2, право власності на зазначену земельну ділянку належить ОСОБА_3

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримала.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна ОСОБА_3 відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно з п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально - правового характеру щодо юридичної особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Враховуючи, що вказане майно, належить на праві приватної власності підозрюваній ОСОБА_3 та з урахуванням того, що арешт спрямований на забезпечення кримінального провадження в частині виконання додаткового покарання у виді конфіскації майна, слідчий суддя вважає наявними передбачені ч. 2 ст. 170 КПК України підстави для арешту вказаного майна.

На підставі викладеного, керуючись ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України молодшого радника юстиції Каракай Вадима Вікторовича про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на майно підозрюваної у кримінальному провадженні № 42017000000001195 від 20.04.2017 ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме на земельні ділянки:

- за адресою: АДРЕСА_1, площею 0,1000 га, кадастровий номер НОМЕР_3, вартість земельної ділянки становить 11264,00 грн. (одинадцять тисяч двісті шістдесят чотири гривні);

- за адресою: АДРЕСА_2, кадастровий номер: НОМЕР_4, площею 0,25 га, вартість земельної ділянки становить 79839,00 грн. (сімдесят дев'ять тисяч вісімсот тридцять дев'ять гривень).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Копію ухвали для відому направити ОСОБА_3

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя О.В. Батрин