Ухвала суду № 71019860, 13.12.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/13301/17

Провадження № 1-кс/428/5761/2017

УХВАЛА

іменем України

13 грудня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Сєвєродонецький міський суд Луганської області у складі слідчого судді Бойко Н.В., при секретарі Василович Г.Ю., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, старшого слідчого в ОВС першого відділення слідчого відділу 3 управління ГУ СБ України в Донецькій та Луганській областях ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання старшого слідчого в ОВС першого відділення слідчого відділу 3 управління ГУ СБ України в Донецькій та Луганській областях ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3 про вирішення долі речових доказів в кримінальному провадженні № 22015130000000241 від 28.04.2015 р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

11.12.2017 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС першого відділення слідчого відділу 3 управління ГУ СБ України в Донецькій та Луганській областях ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3 про вирішення долі речових доказів у кримінальному провадженні № 22015130000000241 від 28.04.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України.

В обгрунтування клопотання зазначено, що слідчим відділом УСБУ в Луганській області з 28.04.2015 року здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22015130000000241 від 28.04.2015 за ознаками скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР стали матеріалів 1 відділу ГВ КЗІД УСБУ в Луганській області, згідно яких виявлена група осіб, яка умисно та в порушення норм діючого законодавства України, організувала діяльність «конвертаційних центрів» та надавала послуги з мінімізації оподаткування та конвертації грошових коштів з безготівкових у готівку підприємствам України, частина з яких у подальшому використовувалася для фінансування незаконних збройних формувань та самопроголошеного уряду так званої «Луганської народної республіки», які розташовані на тимчасово окупованій території Луганської області.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території Луганської області в м. Сєвєродонецьку громадянином України ОСОБА_4 організовано діяльність так званого «конвертаційного центру» з надання незаконних послуг щодо мінімізації оподаткування, транзит податкового кредиту та конвертації грошових коштів з безготівкових у готівку, в т.ч. для підприємств, що здійснюють господарську діяльність на тимчасово окупованих територіях Луганської та Донецької областей. У зазначеній протиправній діяльності використовувалися основні підприємства: ТОВ «Промхімія»; ТОВ «Теплоспецкомплект»; ТОВ «Вояж-Трейд», на рахунки яких, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ «Альфа-Банк», АТ «Укрексфімбанк» від субєктів господарської діяльності надходили безготівкові грошові кошти для оформлення безтоварних фінансових операцій. Крім того в оформленні безтоварних фінансових операціях були задіяні підприємства: ТОВ «Латест» (код ЄДРПОУ 24183749), ТОВ «ТД «Євротрубпласт» (код ЄДРПОУ 33090871), ТОВ Фірма «Систем-А» (код ЄДРПОУ 39124984), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), ТОВ ПТО «Талан» (код ЄДРПОУ 36077785), ТОВ «Рутеск XXI» (код ЄДРПОУ 34306105), ПП Фірма «Боско» (код ЄДРПОУ 25365145), ТОВ «Оксамитовий сезон» (код ЄДРПОУ 37912264).

За наявними даними в 2014-2015р.р. послугами з «конвертації коштів» рахунками ТОВ «Оксамитовий сезон» користувалося ТОВ «СЗФ Торезька» (код ЄДРПОУ 36061214), а рахунками рахунки ТОВ «Промхімія» - ТОВ «Донецьквуглезабезпечення» (код ЄДРПОУ36887724), які здійснювали господарську діяльність на тимчасово окупованій території Донецької області.

Факти оформлення безтоварних фінансових операцій підтверджений, свідченнями посадових осіб та працівників вищевказаних підприємств, водіїв та протоколами здійснення тимчасових доступів та протоколами оглядів.

На виконання ухвали Сєверодонецького міського суду про проведення податкової перевірки, фахівцями Східної ОДПІ м.Харкова здійснені заходи з метою організації документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Теплоспецкомплект» з питань проведення фінансово-господарських операцій з контрагентами за період квітень 2015року грудень 2015 року, за результатами якої складено податкову інформацію №259/20-38-14-02-04 від 23.05.2016р.

Згідно з даними податкової інформації №259/20-38-14-02-04 від 23.05.2016р. при проведенні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Теплоспецкомплект» здійснювало транзитні операції та порушувало норми п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України при формуванні податкового кредиту та п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України при формуванні податкових зобовязань. Також підтверджена участь вказаного підприємства у безтоварних операціях.

16.11.2015 року під час обшуку автомобіля НОМЕР_1, під керуванням ОСОБА_4, виявлені та вилучені предмети та документи, які на момент їх вилучення мали суттєве значення для встановлення механізму вчинення кримінального правопорушення, осіб причетних до його скоєння тощо.

17.11.2015, 18.11.2015 та 28.11.2015 з метою виявлення і фіксації відомостей, що можуть мати значення для досудового розслідування кримінального правопорушення здійснено огляд вилучених предметів та документів.

19.11.2015 та 29.01.2016 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №22015130000000241 наступні предмети:

-Кредитна пластикова картка «Приватбанк» № 5169 3305 0108 7644.

-Кредитна пластикова картка «Приватбанк» № 5169 3305 0321 0145.

-Кредитна пластикова картка «Приватбанк» № 5584 2422 1129 3072.

-Кредитна пластикова картка «Otpbanк» № 51009383 00179982.

-Пластикова упаковка з SIM картки білого кольору невстановленого оператору, на якій рукописним способом чорним кольором виконано текст «НОМЕР_2».

-Wi-Fi модем 4G, марки «Verizon», IMEI: 990002228102065 із сім карткою невстановленого оператору білого кольору.

-Кабель чорного кольору з розємамиUSB miniUSB.

-Мобільний телефон марки Samsung GT-E1182 imei 351718|05|969027|3 та 351719|05|969027|1.

-Паперова коробка до телефону марки Samsung GT-E1182.

-Мобільний телефон марки «Fly» imei 866187021568520 та 866187021568538.

-Сім-карта з номером 8938003992306771997F.

-Чек на видачу готівки від 30.03.2015.

-Чек на видачу готівки від 17.06.2015.

-Візитка «Латест».

-Мобільний телефон Sony Xperia.

-Флеш-носій «Silicon Power», ємністю 32 GB.

-Флеш-носій «DT101 G2» ємністю 8 GB.

19.11.2015 визнано документами у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №22015130000000241 наступні документи:

-Заявка на виплату готівки № ІСDTF1109ORNR0 Луганської філії Сєвєродонецького відділення «Приватбанк» від 9.11.2015р, згідно з якою видано ОСОБА_4 за платіжною карткою 5168*****1655 кошти в сумі 145000 грн. Касир: ОСОБА_5.

-Аркуш паперу розміром 12х21 см, на якому рукописним способом синім кольором виконано текст «500000 х 6% - Петя, 200000 х 12% - Белинский».

-Касовий чек № 470819 від 17.06.2015р. Луганської філії Сєвєродонецького відділення «Приватбанк» на виплату готівки в сумі 34000 грн.з платіжної картки *****3773.

-Касовий чек № 484 від 30.03.2015р. Луганської філії Сєвєродонецького відділення «Приватбанк» на виплату готівки в сумі 50000 грн.з платіжної картки *****5185.

-Перепустка на стоянку ТОВ «Латест» на автомобіль НОМЕР_3 на імя ОСОБА_4

-Ксерокопія листа від 21.05.2015р № 8432/12-14-22-05/05 ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФСУ в Луганській області на адресу керівнику ПП «Омега-М», в якому вказано, що ТОВ «Промхімія» не знаходиться за юридичною адресою, у підприємства відсутні основні фонди та трудові ресурси необхідні для здійснення задекларованих операцій та встановлено, що ТОВ «Промхімія» здійснило безтоварні операціїз придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств-постачальників, які в дійсності не здійснювалися, а лише полягали в документальному оформленні з метою ухилення від сплати податків та обовязкових платежів. Документ виконано на аркуші бумаги А-4.

-Ксерокопія Ухвали від 29.10.2015р Сєвєродонецького міського суду по кримінальному провадженню № 32015130370000004 зач.1 ст.212 КК України за фактом незаконного формування податкового кредиту ПП «Дінреммонтаж сервіс» в результаті нібито залучення до субпідряду ТОВ «Помхімія» на обшук в квартирі директора та засновника ТОВ «Конкорд» з метою вилучення документів про взаємовідносини з ТОВ «Промхімія».Документ виконано на 2-х аркушахбумаги А-4.

-Протокол тимчасового доступу до речей і документів від 23.07.2015 р. по вилучення документів ТОВ «Промхімія» з описом вилучених документів.Документ виконано на 3-х аркушахбумаги А-4.

-Ксерокопія Договору №719-14 та специфікації № 1 на виготовлення та поставку продукції від 1.12.2014р. між продавцем ЗАО «Промбезпека» (м.Єкатеренбург РФ) та покупцем ТОВ «Промхімія» на продаж трубок індикаторних на суму 1104028,8 руб.РФ.Документ виконано на 3-х аркушахбумаги А-4.

-Таблиця про господарські стосунки між ТОВ «Промхімія» та ТОВ «Форіс-транс», згідно з якою 20, 23, та 26.02.2015р. ТОВ «Промхімія» отримало від ТОВ «Форіс-транс» повернення оплати на суму 510000 грн., а 22.01.15, 30.10.14, 10.10.14, 23.12.14р.р. ТОВ «Форіс-транс» отримало від ТОВ «Промхімія» за товар 713500 грн.Документ виконано на аркушібумаги А-4.

-Лист ТОВ «Промхімія» № 1 від 19.02.15р. на адресу заступника начальника ДПІ у м.Сєвєродонецьку про відмову виконання запиту №191/12-14-15-03/21 від 13.01.15р., підписаний ОСОБА_4 Документ виконано на аркуші бумаги

А-4.

-Лист ТОВ «Промхімія» № 12/12 від 12.12.14р. на адресу зТОВ «Форіс-транс» з проханням повернути кошти в сумі 303500 грн. у звязку з не поставкою товару. Лист без підпису. Документ виконано на аркушібумаги А-4.

-Договір № 30к/14 від 9.09.2014р. в 2-х примірниках між продавцем ТОВ «Промхімія» та покупцем ТОВ «Кіроградпостач» (код 37168244) на продажу товарів. Договори не підписані. Документ виконано на аркуші бумаги А-4 кожний.

-Аркуш паперу розміром 10,5х10,5 см, на якому рукописним способом синім кольором виконано текст «ТОВ «Промхімія» директор ОСОБА_4 ……».

Під час проведення комплексу негласних слідчих (розшукових) дій, не отримано інформації щодо фактів переміщення на тимчасово окуповану територію України грошових коштів або інших матеріальних цінностей, маршрутів їх переміщення до окупованих територій України, дат переміщення, осіб, які безпосередньо переміщували на окуповану територію України з метою надання їх членам або представникам терористичних організації «ЛНР» та «ДНР». Разом з тим, отримана інформація щодо механізму, учасників та схем переведення безготівкових коштів у готівку.

Крім того, матеріали кримінального провадження свідчать про те, що ОСОБА_4 використовуючи реквізити підконтрольних йому підприємств ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053), ТОВ «Теплоспецкомплект» (код ЄДРПОУ 32396108) та ТОВ "Вояж-трейд" (код ЄДРПОУ 35774503) здійснював дії, направлені на мінімізацію податкового навантаження та ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та конвертацію грошових коштів з безготівкових у готівку.

Таким чином, під час досудового розслідування не отримано жодних доказів, які б свідчили про скоєння ОСОБА_4 або іншими особами дій, вчинених з метою фінансового або матеріального забезпечення окремого терориста, терористичної групи або організації тобто встановлена відсутність в діях зазначеної особи складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 258-5 КК України.

Виходячи із вищевикладеного, на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України, 29.08.2017 року кримінальне провадження № 22015130000000241 закрито.

Разом з тим, в матеріалах зазначеного провадження знаходяться речові докази та документи вилучені під час проведення обшуку автомобіля НОМЕР_1 під керуванням ОСОБА_4

4 грудня 2017 року слідчий відділ 3 управління ГУ СБУ в Донецькій та Луганській областях звернувся до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду з клопотанням щодо вирішення долі вищевказаних речових доказів та документів.

5 грудня 2017 року зазначене клопотання повернуте прокурору для усунення недоліків.

У зв"язку з чим, слідчий просить вирішити питання про долю речових доказів шляхом повернення зацікавленій особі - власнику вилучених предметів та документів ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та доводи зазначені в ньому в обгрунтування клопотання, просив його задовольнити.

У судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання та доводи зазначені в ньому, просили його задовольнити.

У судовому засіданні зацікавлена особа ОСОБА_4 не заперечував проти задоволення клопотання.

Вислухавши пояснення учасників процесу, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

Слідчим суддею у судовому засіданні встановлено, що 16.11.2015 року під час обшуку автомобіля НОМЕР_1, під керуванням ОСОБА_4, виявлені та вилучені предмети та документи, які на момент їх вилучення мали суттєве значення для встановлення механізму вчинення кримінального правопорушення, осіб причетних до його скоєння тощо.

17.11.2015, 18.11.2015 та 28.11.2015 з метою виявлення і фіксації відомостей, що можуть мати значення для досудового розслідування кримінального правопорушення здійснено огляд вилучених предметів та документів.

19.11.2015 та 29.01.2016 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №22015130000000241 предмети, зазначені в клопотанні.

19.11.2015 визнано документами у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №22015130000000241 документи, зазначені в клопотанні.

Під час досудового розслідування не отримано жодних доказів, які б свідчили про скоєння ОСОБА_4 або іншими особами дій, вчинених з метою фінансового або матеріального забезпечення окремого терориста, терористичної групи або організації тобто встановлена відсутність в діях зазначеної особи складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 258-5 КК України.

Постановою старшого слідчого в ОВС 1 відділення слідчого відділу УСБУ в Луганській області ОСОБА_2 від 29.08.2017 р. дане кримінальне провадження закрито на підставі пункту 2 частини 1 статті 284 КПК України.

Зазначеною постановою слідчого не вирішено питання стосовно речей та документів, які були вилучені.

Відповідно до вимог ч.1 ст.100 КПК України речовий доказ, який був вилучений стороною обвинувачення, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю.

Згідно з ч.9 ст.100 та ст.374 КПК України у разі закриття кримінального провадження на стадії розслідування питання про долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду за клопотанням слідчого чи прокурора, а на стадії судового розгляду судом, при цьому такі докази і документи повинні зберігатися до набрання кінцевим судовим рішенням законної сили (тобто до спливу строку на апеляційне оскарження або до завершення процедури такого оскарження, якщо воно мало місце).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 100, 110, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС першого відділення слідчого відділу 3 управління ГУ СБ України в Донецькій та Луганській областях ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3 про вирішення долі речових доказів в кримінальному провадженні № 22015130000000241 від 28.04.2015 р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України - задовольнити.

Повернути речові докази та документи, які 19.11.2015 та 29.01.2016 р. були визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 22015130000000241 від 28.04.2015 р. а саме:

-кредитну пластикову картку «Приватбанк» № 5169 3305 0108 7644;

-кредитну пластикову картку «Приватбанк» № 5169 3305 0321 0145;

-кредитну пластикову картку «Приватбанк» № 5584 2422 1129 3072;

-кредитну пластикову картку «Otpbanк» № 51009383 00179982;

-пластикову упаковку з SIM картки білого кольору невстановленого оператору, на якій рукописним способом чорним кольором виконано текст «НОМЕР_2»;

-Wi-Fi модем 4G, марки «Verizon», IMEI: 990002228102065 із сім карткою невстановленого оператору білого кольору;

-кабелю чорного кольору з розємамиUSB miniUSB;

-мобільного телефону марки Samsung GT-E1182 imei 351718|05|969027|3 та 351719|05|969027|1;

-паперової коробки до телефону марки Samsung GT-E1182;

-мобільного телефону марки «Fly» imei 866187021568520 та 866187021568538;

-сім-карту з номером 8938003992306771997F;

-чеку на видачу готівки від 30.03.2015;

-чеку на видачу готівки від 17.06.2015;

-візитки «Латест»;

-мобільного телефону Sony Xperia;

-флеш-носія «Silicon Power», ємністю 32 GB;

-Флеш-носія «DT101 G2» ємністю 8 GB;

-заявку на виплату готівки № ІСDTF1109ORNR0 Луганської філії Сєвєродонецького відділення «Приватбанк» від 9.11.2015р, згідно з якою видано ОСОБА_4 за платіжною карткою 5168*****1655 кошти в сумі 145000 грн. Касир: ОСОБА_5;

-аркуш паперу розміром 12х21 см, на якому рукописним способом синім кольором виконано текст «500000 х 6% - Петя, 200000 х 12% - Белинский»;

-касовий чек № 470819 від 17.06.2015р. Луганської філії Сєвєродонецького відділення «Приватбанк» на виплату готівки в сумі 34000 грн.з платіжної картки *****3773;

-касовий чек № 484 від 30.03.2015р. Луганської філії Сєвєродонецького відділення «Приватбанк» на виплату готівки в сумі 50000 грн.з платіжної картки *****5185;

-перепустку на стоянку ТОВ «Латест» на автомобіль НОМЕР_3 на імя ОСОБА_4;

-ксерокопію листа від 21.05.2015р № 8432/12-14-22-05/05 ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФСУ в Луганській області на адресу керівнику ПП «Омега-М», в якому вказано, що ТОВ «Промхімія» не знаходиться за юридичною адресою, у підприємства відсутні основні фонди та трудові ресурси необхідні для здійснення задекларованих операцій та встановлено, що ТОВ «Промхімія» здійснило безтоварні операціїз придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств-постачальників, які в дійсності не здійснювалися, а лише полягали в документальному оформленні з метою ухилення від сплати податків та обовязкових платежів. Документ виконано на аркуші бумаги А-4;

-ксерокопію ухвали від 29.10.2015р Сєвєродонецького міського суду по кримінальному провадженню № 32015130370000004 зач.1 ст.212 КК України за фактом незаконного формування податкового кредиту ПП «Дінреммонтаж сервіс» в результаті нібито залучення до субпідряду ТОВ «Помхімія» на обшук в квартирі директора та засновника ТОВ «Конкорд» з метою вилучення документів про взаємовідносини з ТОВ «Промхімія».Документ виконано на 2-х аркушахбумаги А-4;

-протокол тимчасового доступу до речей і документів від 23.07.2015 р. по вилучення документів ТОВ «Промхімія» з описом вилучених документів.Документ виконано на 3-х аркушахбумаги А-4;

-ксерокопію Договору №719-14 та специфікації № 1 на виготовлення та поставку продукції від 1.12.2014р. між продавцем ЗАО «Промбезпека» (м.Єкатеренбург РФ) та покупцем ТОВ «Промхімія» на продаж трубок індикаторних на суму 1104028,8 руб.РФ.Документ виконано на 3-х аркушахбумаги А-4;

-таблицю про господарські стосунки між ТОВ «Промхімія» та ТОВ «Форіс-транс», згідно з якою 20, 23, та 26.02.2015р. ТОВ «Промхімія» отримало від ТОВ «Форіс-транс» повернення оплати на суму 510000 грн., а 22.01.15, 30.10.14, 10.10.14, 23.12.14р.р. ТОВ «Форіс-транс» отримало від ТОВ «Промхімія» за товар 713500 грн.Документ виконано на аркушібумаги А-4;

-лист ТОВ «Промхімія» № 1 від 19.02.15р. на адресу заступника начальника ДПІ у м. Сєвєродонецьку про відмову виконання запиту №191/12-14-15-03/21 від 13.01.15р., підписаний ОСОБА_4 Документ виконано на аркуші бумаги А-4;

-лист ТОВ «Промхімія» № 12/12 від 12.12.14р. на адресу зТОВ «Форіс-транс» з проханням повернути кошти в сумі 303500 грн. у звязку з не поставкою товару. Лист без підпису. Документ виконано на аркушібумаги А-4;

-договір № 30к/14 від 9.09.2014р. в 2-х примірниках між продавцем ТОВ «Промхімія» та покупцем ТОВ «Кіроградпостач» (код 37168244) на продажу товарів. Договори не підписані. Документ виконано на аркуші бумаги А-4 кожний;

-аркуш паперу розміром 10,5х10,5 см, на якому рукописним способом синім кольором виконано текст «ТОВ «Промхімія» директор ОСОБА_4 ……» - власнику вилучених предметів та документів - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Копію ухвали надати учасникам процесу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Бойко