Ухвала суду № 71011944, 26.10.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/37929/17

Провадження № 1-кс/761/24079/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши прокурора Київської місцевої прокуратури №10 юрист 2 класу Краковецької Діни Василівни, про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

встановив:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 юрист 2 класу Краковецька Діна Василівна внесла до суду клопотання, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у ході досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) порушили вимоги п.п.134.1.1, п.134.1, ст. 134, п.198.3, п.198.6 ст. 198 ПК України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) та в період з 01.01.2015-31.12.2015 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 344 778 грн. та податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 035 494 грн., що є значним розміром та підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) донараховано податку при взаємовідносинах з ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306) порушили вимоги п.п.134.1.1, п.134.1, ст. 134, п.198.3, п.198.6 ст. 198 ПК України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) та в період 01.01.2015-31.12.2015 рік, занизили податок на додану вартість та податок на прибуток підприємств у розмірі 1 380 272 грн., шляхом укладання договорів: №25/11/2015 від 25.11.2015 між ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) та ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982); №10/04/15 від 10.04.2015 між ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) та ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306). Згідно умов зазначених договорів ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306) зобов'язується надати, а ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) зобов'язується прийняти будівельні роботи.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що фактично зміст фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) та ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306) не відповідає дійсності, а вчинені вони лише з метою завищення ТОВ «АК Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 32041006) валових витрат та податкового кредиту, які враховуються при визначенні об'єкта оподаткування.

В ході досудового розслідування проведено допити керівника ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982) ОСОБА_2 та керівника ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306) ОСОБА_3, які повідомили, що відношення до фінансово-господаврської діяльності зазначених підприємств не мають.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306) зареєстровані у Центрі надання адміністративних послуг Вишгородської райдержадміністрації.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306), які знаходяться у Центрі надання адміністративних послуг Вишгородської райдержадміністрації за адресою: м. Вишгород, пл. Шевченка, 1, серед яких: статутні, установчі, реєстраційні документи, довіреності, довідки від відповідних установ, підприємств, організацій, накази, протоколи, рішення, копії документів, що посвідчують особу громадянина, за весь період діяльності вказаного підприємства.

Речі і документи ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306), які знаходяться у Центрі надання адміністративних послуг Вишгородської райдержадміністрації мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, реєстрували підприємство, про засновників, їх призначення (перепризначення), дані про статутну діяльність, внесення змін до статуту, реєстраційних документів про проведення державної реєстрації, осіб, які за довіреністю надавали документи, та вчиняли дії пов'язані з реєстрацією (перереєстрацією) товариства, представлення інтересів підприємства в державних органах, тощо, а також вони необхідні для проведення почеркознавчої та економічної експертизи.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене нею клопотання та просила його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі та документи, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32017100100000071.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки прокурора, яка підтримала заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №10 юристу 2 класу Краковецькій Діні Василівні або за дорученням старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Юпик Юлії Анатоліївні на тимчасовий доступ до копій речей і документів, з подальшим їх вилученням ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306), які знаходяться в володінні Центру надання адміністративних послуг Вишгородської райдержадміністрації за адресою: м. Вишгород, пл. Шевченка, 1, а саме до наступних документів:

- статуту товариства та зміни до нього,

- рішень про створення товариства,

- наказів про призначення службових осіб товариства,

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації,

- змін до установчих документів юридичної особи,

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах,

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ «Сайлес ПРО» (код 39807982), ТОВ «Вестер Груп» (код 39451306) та містяться у реєстраційній справі даного товариства за весь період його діяльності.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 26.11.2017 року.

Роз'яснити посадовим особам Центру надання адміністративних послуг Вишгородської райдержадміністрації, що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя