Ухвала суду № 70989121, 11.12.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/15497/17

Провадження № 1-кс/234/6596/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

11 грудня 2017 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Данелюк О.М.,

при секретарі Білоусової М.А.,

за участю прокурора Черевко М.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової поліції М.М. Колікова, яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

11.12.2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової поліції М.М. Колікова, яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000035 від 14.07.2017р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із клопотання вбачається, що першим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000035 від 14.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в у період з 01.02.2016 р. по теперішній час невстановлені особи, що діяли від імені посадових осіб ТОВ «Украгро Торг» (код ЄДРПОУ 39813362), директор ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), засновник ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), шляхом не правомірного включення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин щодо придбання товару отриманих від підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Парт маркет» (ЄДРПОУ 40153620), ТОВ «Торговий Дім Рітейл Солюшн» (ЄДРПОУ 40091863), ТОВ «Тріум-Профіт» (ЄДРПОУ 40035091), ТОВ «Деметра Стайл» (ЄДРПОУ 40091470), ТОВ «Редекс Плюс» (ЄДРПОУ 40035112), ТОВ «НПО Променерго» (ЄДРПОУ 37682116), ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744), ТОВ «Аспект Агро» (ЄДРПОУ 40649970), ТОВ Зерно Агроторг» (ЄДРПОУ 40532016), ТОВ «Слобідський Хліб» (ЄДРПОУ 40527671) в порушення вимог п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп.138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у загальній сумі 4256474грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Украгро Торг» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Тріум-Профіт» (ЄДРПОУ 40035091), було зареєстроване в органах державної реєстрації у м. Києві та стало на облік до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м Києві реєстраційну справу передано до Печерській районній в місті Києві державній адміністрації. На теперішній час ТОВ «Тріум-Профіт» (ЄДРПОУ 40035091) реєстраційна справа зберігається у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації

У процесе реєстрації ТОВ «Тріум-Профіт» (ЄДРПОУ 40035091) надавало до органів державної реєстрації, статут підприємства, протокол засновників про створення ТОВ, заяву на реєстрацію та документи по видам діяльності згідно КВЕД, копії паспортів засновників та інші документи необхідні для реєстрації підприємства ТОВ «Тріум-Профіт» (ЄДРПОУ 40035091).

Таким чином, документи державної реєстрації знаходяться у посадових осіб Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в місті Києві державній адміністрації. Вище перелічені документи мають суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо створення підприємства, прийнятих рішень, які відображені в протоколах засновників, видів діяльності ТОВ, відомостей стосовно засновників, директора, а також у наведених документах містяться зразки підписів та почерку службових осіб підприємства, які в подальшому буде використано для проведення почеркознавчої експертизи .

Документи державної реєстрації ТОВ «Тріум-Профіт» (ЄДРПОУ 40035091), що знаходяться у володінні Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в місті Києві державній адміністрації не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи державної реєстрації ТОВ «Тріум-Профіт» (ЄДРПОУ 40035091) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №320170500390000035 від 14.07.2017 їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в місті Києві державній адміністрації.

Вислухавши прокурора, який просив задовольнити клопотання, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової поліції М.М. Колікова, яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнко С.Д., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дьомі Р.В., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Гнатенку Я.С., заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову А.М. або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів державної реєстрації (реєстраційну справу) ТОВ «Тріум-Профіт» (ЄДРПОУ 40035091), що перебувають у володінні службових осіб Відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в місті Києві державній адміністрації (м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 19 (колишня вул. Суворова), тел. 044 280-87-23, 280-14-83, 280-91-72).

Зобов`язати службових осіб Відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в місті Києві державній адміністрації надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнко С.Д., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дьомі Р.В., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Гнатенку Я.С., заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову А.М. або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, копії вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовим особам Відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в місті Києві державній адміністрації 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 10.01.2018 року.

Роз'яснити, що згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №1-кс/234/6596/17, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду О.М. Данелюк