Ухвала суду № 70985003, 12.12.2017, Оболонський районний суд міста Києва

12.12.2017 Справа № 756/16469/17

Справа пр. №1-кс/756/2398/17

ун. №756/16469/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 грудня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Андрейчук Т.В., за участю секретаря судового засідання Трінько Т.В., розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Горохівської Діани Володимирівни, погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури Батрином Юрієм Михайловичем, про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Горохівська Д.В. за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури Батрином Ю.М. звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100050000069 від 06 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У своєму клопотанні слідчий зазначала, що згідно з актом документальної планової виїзної перевірки від 28 серпня 2017 року №367/26-15-14-01-05/35790017 встановлено, що за період з 01 січня 2014 року по 31 березня 2017 року службові особи ТОВ "НАІ Україна" (код ЄДРПОУ 35790017) шляхом неправомірного відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Гелеонтранс" (код ЄДРПОУ 39588212), ТОВ "Наст Консалт" (код ЄДРПОУ 39916082), ТОВ "Ідеал Компані Плюс" (код ЄДРПОУ 39742480), ТОВ "Трейдлогістик" (код ЄДРПОУ 36591458), ТОВ "Альтех" (код ЄДРПОУ 34413748), ТОВ "Варіос" (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ "Дельта Бай" (код ЄДРПОУ 39772384), ТОВ "Інтелект Інвестмент" (код ЄДРПОУ 39623026), ТОВ "Логан Груп" (код ЄДРПОУ 39171636) занизили податок на додану вартість на загальну суму 1343163,00 грн, що є значним розміром.

Слідчий стверджувала, що службовими особами ТОВ "НАІ Україна" (код ЄДРПОУ 35790017) відкрито: рахунки №2600691421 (українська гривня), 2604863835 (українська гривня) в ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ, Лєскова, 9; рахунок №2605411421 (українська гривня) у Київській регіональній дирекції ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 322904), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Пирогова, 7-7Б; рахунки №26008052671987 (українська гривня), №26054052623462 (українська гривня) у Філії "Розрахунковий Центр" ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 320649), що знаходиться за адресою: м. Київ, пр-т Перемоги, 65, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 65, які використовуються в незаконній діяльності, що полягає в ухиленні від сплати податків.

Таким чином, для встановлення фактів розрахунків ТОВ "НАІ Україна" (код ЄДРПОУ 35790017) з контрагентами та дослідження обставин проведення цих розрахунків слідчий просила надати їй тимчасовий доступ до документів, які містять відомості щодо відкриття та функціонування рахунків ТОВ "НАІ Україна" (код ЄДРПОУ 35790017), відкритих у ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805), Київській регіональній дирекції ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 322904), Філії "Розрахунковий Центр" ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 320649), а саме: документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунку, а саме: статуту товариства, карток із зразками підписів та відбитком печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк"; протоколів системи "Банк-Клієнт", в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреси клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді про рух грошових коштів по рахунках в період з 01 січня 2014 року по 31 березня 2017 року, з зазначенням дати та часу (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суми надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назви підприємства від якого надійшли грошові кошти (ПІБ фізичної особи), коду ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дати та часу (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ "НАІ Україна" (код ЄДРПОУ 35790017), суми списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назви підприємства куди перераховані грошові кошти (ПІБ фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів.

Слідчий у судове засідання не з'явилася, про дату, час та місце розгляду справи повідомлена належним чином, подала до суду заяву, в якій просила розглянути справу за її відсутності, клопотання про тимчасовий доступ задовольнити.

У зв'язку з тим, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчий суддя, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, ухвалив розглянути клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши клопотання, копії наданих документів, слідчим суддею встановлено наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" визначено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відтак, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містять відомості, які становлять банківську таємницю.

Відповідно до п. п. 3-7 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається, зокрема: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Виходячи з вимог ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України).

Під час розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження 07 листопада 2017 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №32017100050000069) з фабулою, яка відповідає змісту обставин, викладених в описовій частині цієї ухвали.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що містять відомості про відкриття та функціонування рахунків ТОВ "НАІ Україна" (код ЄДРПОУ 35790017), відкритих у ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805), Київській регіональній дирекції ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 322904), Філії "Розрахунковий Центр" ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 320649), перебувають у володінні цих банків.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою них, слідчий суддя вважає за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до документів, що містять відомості про відкриття та функціонування рахунків ТОВ "НАІ Україна" (код ЄДРПОУ 35790017), відкритих у АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805), а саме до: документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунку, а саме: статуту товариства, карток із зразками підписів та відбитком печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк"; протоколів системи "Банк-Клієнт", в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреси клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді про рух грошових коштів по рахунках в період з 01 січня 2014 року по 31 березня 2017 року, з зазначенням дати та часу (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суми надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назви підприємства від якого надійшли грошові кошти (ПІБ фізичної особи), коду ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дати та часу (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ "НАІ Україна" (код ЄДРПОУ 35790017), суми списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назви підприємства куди перераховані грошові кошти (ПІБ фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів.

Однак, слідчий суддя відмовляє у наданні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Київської регіональної дирекції ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 322904), Філії "Розрахунковий Центр" ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 320649) з огляду на таке.

За приписами ч. 3 ст. 95 ЦК України філії та представництва не є юридичними особами. Вони наділяються майном юридичної особи, що їх створила, і діють на підставі затвердженого нею положення.

Київська регіональна дирекція ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" відповідно до Положення про Київську регіональну дирекцію ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" є відокремленим підрозділом вказаного банку. Дирекція не є юридичною особою. Дирекція діє від імені, за рахунок та в інтересах Банку на підставі цього Положення і керується у своїй діяльності законами України, нормативно-правовими актами Національного банку України, статутом Банку, банківською ліцензією та іншими отриманими банком ліцензіями та дозволами, рішеннями Спостережної Ради та Правління Банку, іншими внутрішніми документами банку.

Згідно з Положенням про Філію "Розрахунковий Центр" ПАТ КБ "ПриватБанк" є філією банку та не має статусу юридичної особи, свою діяльність вона здійснює від імені банку, в межах повноважень, наданих банком та закріплених у цьому Положенні.

Таким чином, згаданий відокремлений підрозділ та філія банку не є юридичними особами, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такого представництва чи філії є неможливим, оскільки це суперечить нормам п. 4 ч. 2 ст. 160, п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, якими передабчено, що тимчасовий доступ до речей і документів може бути надано, зокрема, якщо є наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 26, 93, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Горохівської Діани Володимирівни, погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури Батрином Юрієм Михайловичем, про тимчасовий доступ до документів, заявлене у кримінальному провадженні №32017100050000069 від 06 листопада 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Горохівській Діані Володимирівні, слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Галці Максиму Анатолійовичу, старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуну Руслану Васильовичу, слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Латенку Олександру Володимировичу, старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Люліну Івану Віталійовичу старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Людмилі Віталіївні, начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Бовкуну Євгену Андрійовичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Ютіну Ігореві Михайловичу тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю ознайомитись з ними та зробити з них копії, які перебувають у володінні:

-ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 322904), що знаходиться за адресою: м. Київ, Лєскова, 9, які містять банківську таємницю клієнтів банку, що стосується відкриття та функціонування рахунків ТОВ "НАІ Україна" (код ЄДРПОУ 35790017) №2600691421 (українська гривня), 2604863835 (українська гривня) за період з 01 січня 2014 року по 31 березня 2017 року, а саме: документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунку, а саме: статуту товариства, карток із зразками підписів та відбитком печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк"; протоколів системи "Банк-Клієнт", в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреси клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді про рух грошових коштів по рахунках в період з 01 січня 2014 року по 31 березня 2017 року, з зазначенням дати та часу (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суми надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назви підприємства від якого надійшли грошові кошти (ПІБ фізичної особи), коду ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дати та часу (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ "НАІ Україна" (код ЄДРПОУ 35790017), суми списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назви підприємства куди перераховані грошові кошти (ПІБ фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів.

Зобов'язати посадових осіб ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 322904), що знаходиться за адресою: м. Київ, Лєскова, 9, надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Горохівській Діані Володимирівні, слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Галці Максиму Анатолійовичу, старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуну Руслану Васильовичу, слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Латенку Олександру Володимировичу, старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Люліну Івану Віталійовичу старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Людмилі Віталіївні, начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Бовкуну Євгену Андрійовичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Ютіну Ігореві Михайловичу тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів з можливістю ознайомитись з ними та зробити з них копії.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали, тобто до 31 грудня 2017 року включно.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 322904), що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ними ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала набирає законної сили та підлягає негайному виконанню з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Т.В. Андрейчук