Ухвала суду № 70964950, 12.12.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/19233/17

н/п 1-кс/640/9868/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" грудня 2017 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Ворончук Н.А., слідчого Афоніна М.Д., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32017220000000191 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

06 грудня 2017 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, по кримінальному провадженню №32017220000000191 від 02.11.2017, про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів матеріалів проведення планової виїзної документальної перевірки ТОВ «ЗРО «Квант» (п.н. 32871873) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, а також дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період діяльності з 01.01.2013 по 31.03.2016, а саме: акту перевірки № 409/20-40-14-02-07/32871873, податкові повідомлення-рішення №00023211402 від 14.12.2016 з ПДВ на загальну суму 1429276, 25 грн. у т.ч. за податковим зобовязанням 1143421 грн., ППР №000234402 від 14.12.2016 з податку на прибуток на суму 484918, 75 грн., в т.ч. за податковими зобовязаннями 387935 грн., ППР №0002331402 від 14.12.2016, яким зменшено суму відємного значення на суму 581445 грн., які винесені на підставі вищевказаного акту, пояснення посадових осіб ТОВ «ЗРО «Квант», матеріалів оскарження до ДФС України, які знаходяться у володінні ГУ ДФС у Харківській області та фактично зберігаються за адресою: м.Харків, вул. Пушкінська, 46.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане ним клопотання.

ГУ ДФС у Харківській області, у володінні якого знаходяться речі та документи, належним чином є повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого Афоніна Д.М.; у судове засідання представник не зявився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника ГУ ДФС у Харківській області за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

При цьому, слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених документів лише з можливістю їх копіювання, оскільки слідчим, всупереч вимог ч. 1 ст. 159 та п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, не доведена доцільність та необґрунтована необхідність вилучення вказаних у клопотанні документів та що саме без їх вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення, тому клопотання в частині вилучення (здійснення виїмки) оригіналів документів задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до оригіналів матеріалів проведення планової виїзної документальної перевірки ТОВ «ЗРО «Квант» (п.н. 32871873) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, а також дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період діяльності з 01.01.2013 по 31.03.2016, а саме: акту перевірки № 409/20-40-14-02-07/32871873, податкові повідомлення-рішення №00023211402 від 14.12.2016 з ПДВ на загальну суму 1429276, 25 грн. у т.ч. за податковим зобовязанням 1143421 грн., ППР №000234402 від 14.12.2016 з податку на прибуток на суму 484918, 75 грн., в т.ч. за податковими зобовязаннями 387935 грн., ППР №0002331402 від 14.12.2016, яким зменшено суму відємного значення на суму 581445 грн., які винесені на підставі вищевказаного акту, пояснення посадових осіб ТОВ «ЗРО «Квант», матеріалів оскарження до ДФС України, які знаходяться у володінні ГУ ДФС у Харківській області та фактично зберігаються за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, 46, - з можливістю їх копіювання.

Зобовязати ГУ ДФС у Харківській області надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до вищезазначених оригіналів документів, забезпечивши можливість їх копіювання.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 12.01.2018 року.

Розяснити ГУ ДФС у Харківській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - К.С.Садовський