Ухвала суду № 70958440, 29.11.2017, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/15937/17

Провадження № 1-кс/344/4806/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Пастернак І.А., з участю секретаря Кріцак Г.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Стефанюк І.І., яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмей О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32017090000000063 від 18.10.2017, -

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулася з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилалася на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017090000000063 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Соларенерго» (код ЄДРПОУ 37744753), які впродовж 2017 року від сплати податків на загальну суму 4 194 354 грн., що є особливо великим розміром.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ТОВ«Соларенерго» (код ЄДРПОУ 37744753) упродовж 2017 року у бухгалтерії товариства документально відобразили безтоварні операції по придбанню ТМЦ (дитячих іграшок, самокатів та шин для велосипедів, текстильних тканин), які безпосередньо не пов'язані із господарською діяльністю товариства, у пов'язаних СГД: ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581) у зв'язку з чим ухилились від сплати податків на загальну суму 4 194 354 грн. що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Соларенерго» у 2017 році також придбавало текстильні тканини у ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41370132) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226).

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41370132) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226) мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність службовими особами вказаних товариств подавалась з однієї ІР-адреси; виробничі потужності та наймані працівники на вказаних товариствах відсутні; вказані підприємства зареєстровані за однією адресою та за даною адресою не знаходяться. Вищенаведене свідчить про відсутність вчинення будь-яких господарських операцій даними товариствами пов'язаними із постачанням ТМЦ в адресу ТОВ «Соларенерго» у 2017 році.

Крім цього, в ході досудового розслідування кримінального провадження допитано директора ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242) ОСОБА_3 та директора ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41396407) ОСОБА_4, які вказали, що не причетні до господарської діяльності зазначених товариств та жодних фінансово-господарських операцій із ТОВ «Соларенерго» не проводили.

Відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41396407) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226) зареєстровані в Рогатинській районній державній адміністрацій Івано-Франківської області.

У матеріалах реєстраційної справи ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41396407) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226) містяться документи, що подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації товариств, місцезнаходження та відомості про уповноважених осіб, які діяли від імені товариства та мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, оскільки їх отримання надасть можливість встановити осіб, які фактично займалися господарської діяльності ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41396407) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226).

Згідно пункту 5.1 розділу 5 наказу Міністерства юстиції України № 238/5 від 10.02.2012 «Про затвердження Порядку зберігання та пересилання реєстраційних справ юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» державному реєстратору забороняється видавати копії документів, які знаходяться у відповідній реєстраційній справі.

Таким чином, з урахуванням заборони, викладеної у підзаконному нормативному документі щодо надання копій документів є необхідність в отриманні ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів.

У матеріалах реєстраційних справ ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41396407) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226) містяться документи, що подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації товариства, місцезнаходження товариства та відомості про уповноважених осіб, які діяли від імені товариства та мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, оскільки їх отримання надасть можливість встановити осіб, які фактично займалися господарською діяльністю ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41396407) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226).

У зв'язку із вказаним є підстави для отримання тимчасового доступу до документів реєстраційних справ ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41396407) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226), що забезпечить повне та неупереджене досудове розслідування.

Крім того, у ч.1 ст.13 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» чітко зазначено, що витребування документів з реєстраційних справ здійснюється на підставі судового рішення у порядку, передбаченому ст. 30 Закону.

В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Слідча клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчу та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції Стефанюк Ірині Іванівні, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: Вдовиченку Антону Андрійовичу, Петріву Івану Романовичу, Осадціву Михайлу Юрійовичу, Остапюку Олегу Васильовичу, Павлінець Христині Василівні, Пелешу Михайлу Володимировичу, Каркічу Євгенію Васильовичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містяться у реєстраційних справах ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41396407) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226), які знаходяться у володінні Рогатинської районної державної адміністрації Івано-Франківської області за адресою: Івано-Франківська область, м. Рогатин, вул. Галицька, 65 тобто можливість ознайомитися з реєстраційними справами та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку).

В задовенні решти вимог клопотання - відмовити.

Ухвала діє до 28 грудня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Пастернак І.А.