Ухвала суду № 70912399, 17.11.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

17.11.17 У Х В А Л А Справа № 200/20071/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/12140/17

17 листопада 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання слідчого по кримінальному провадженню №32016040000000043 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

17 листопада 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олешко В.І., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицаєм С.М., звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016040000000043, за ознакою складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службові особи ФГ «Сокільське - 2012» (код 24615746), в період 2015- 2016 року, достовірно знаючи про те, що підприємство є самостійним платником фіксованого сільськогосподарського податку та користується пільгою при нарахуванні та сплаті податку на додану вартість та податку на землю, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки та будучи відповідальними за правильність нарахування й своєчасність перерахування платежів у державний бюджет, точний облік результатів фінансово-господарської діяльності підприємства, забезпечення достовірного обліку реалізації продукції,повноту обліку надходження коштів, товарно-матеріальних цінностей, відповідальними за організацію бухгалтерського обліку й забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, складання достовірної бухгалтерської звітності й сплату податків, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи в порушення вимог ст.209, абз. А п.185.1 ст. 185, п. 186.1 ст.186, п.187.1 ст.187 Податкового КодексуУкраїни (зі змінами та доповненнями), умисно, шляхом неправомірного використання пільги зі сплати ПДВ при сплаті фіксованого сільськогосподарського податку не нарахували та не сплатили до державного бюджету за вказаний період податок на додану вартість в розмірі 1 299 771,65грн . Крім того службові особи ФГ «Сокільське - 2012» (код 24615746), у період 2015 -2016 років, в порушення п.198.2, п.198.3 ст.198, Податкового Кодексу України від 02.12.10 за №2755- VI (із змінами та доповненнями), шляхом внесення до податкового обліку підприємства, недостовірних відомостей про здійснені операції з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 2222 830,00 грн., а всього на загальну суму 3 522 601,65 (1 299 771,65 + 2 222 830,00), тобто в особливо великому розмірі.

Вказані факти підтверджуються висновком №116/1601/24615746 від 19.07.2016 відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Згідно висновку №116/1601/24615746 від 19.07.2016 службові особи ФГ «Сокільське - 2012» у період 2015-2016 р.р., сформували податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства, безтоварних операцій з ТОВ "Кадар маркет" (код 39809948), ТОВ "Лескад" (код 39778139), ТОВ "Інтраст компані" (код 39897945), ТОВ "Форд макрос" (код 39939031), ТОВ "Гранд омнія" (код 39923976), ТОВ "Родаг" (код 39981518), ТОВ "Амбер трейд плюс" (код 40232691), ТОВ "Сателіт Крафт" (код 40278647), ТОВ "ТБ "Продсервіс" (код 39343801), ТОВ "Кріс компані" (код 40136165) , та таким чином занизили податкові зобов'язання на суму 3 522 601,65 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФГ «Сокільське - 2012» (код 24615746) перебуває на податковому обліку у Захiдно-Донбаській ОДПI ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме розміру незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ за рахунок фіктивних підприємств, розміру занижених податкових зобов'язань за рахунок неправомірного використання пільги зі сплати ПДВ, при сплаті фіксованого сільськогосподарського податку першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (реєстрації) підприємства, податкова звітність, акти перевірок, листування, пояснення службових осіб та інші документи ДПІ щодо діяльності ФГ «Сокільське - 2012» (код 24615746).

Слідчий в судове засідання не з'явився, надав письмову заяву, в якій прохає клопотання задовольнити, судове засідання провести за його відсутності.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, представник Захiдно-Донбаської ОДПI ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області у судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олешку В.І. і іншим слідчим, які входять до групи слідчих за даним кримінальним провадженням, а також за дорученням слідчого чи прокурора в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України - відповідним оперативним підрозділам, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в оригіналах у Захiдно-Донбаській ОДПI ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме документів по юридичному оформленню (реєстрації) підприємства, договорів про надання податкової звітності засобами електронного зв'язку, податкової звітності з ПДВ(декларації та усіх додатків до декларації), декларації з податку на прибуток з усіма додатками, податкових декларацій з плати за землю з усіма додатками та відомостями, податкових декларацій з фіксованого сільськогосподарського податку, спеціальних декларацій для сільгоспвиробників, звітності за формами 1-ДФ, акти перевірок, пояснення службових осіб та інші документи ДПІ щодо діяльності ФГ «Сокільське - 2012» (код 24615746) за період 01.01.2015-по 01.08.2016. В разі надання підприємством податкової звітності засобами електронного зв'язку, надати вищевказані документи в роздрукованому вигляді, завіреними службовою особою установи.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 17 грудня 2017 року.

Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко