Ухвала суду № 70868989, 12.12.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14652/17

1-кс/295/5672/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.12.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі с\з ОСОБА_1, за участю старшого слідчого Сокирко А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчої групи заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2, внесеному по кримінальному провадженні №32017060000000015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, що погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017060000000015 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 травня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які діють на території м. Житомира та Житомирської області, в період 2016 2017 років, зареєстрували на підставних осіб ряд субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ«БАЛТІК СПБ-2000» (код ЄДР41203478), ТОВ«ОК ТРЕЙД» (код ЄДР41175006), ТОВ«ІНТЕРА ЛІМІТЕД» (код ЄДР41145280), ТОВ«АЛАН ПРОФІ» (код ЄДР41167208), ТОВ«КТ СЕРВІС» (код ЄДР41174987), ТОВ«АЛАДАР ПРОМ» (код ЄДР41189806), ТОВ«НЕВЕЛІТ ПРОМ» (код ЄДР41213533), ПП«ЦЕНТРОЛІС» (код ЄДР30432861), ТОВ«БЕАТА ГРУП» (код ЄДР41154625), ІВЕНТ КОМПАНІЯ «СТАР ЛАЙН» у формі ТОВ (код ЄДР32641117), ТОВ«АГРОХАУС» (код ЄДР40834862), ТОВ«АДОНІС КОНСАЛТ» (код ЄДР40834401), ТОВ«ТЕНЗОР-ЦЕНТР-КОМПЛЕКТ» (код ЄДР40786924), ТОВ«АРСЕНАЛ ТРЕЙД» (код ЄДР40950142), ТОВ«ТОКА ТРЕЙД» (код ЄДР41044395), ТОВ«ПОЛІСЬКА ТОРГОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДР40137373), ТОВ«ТЕХНО КОЛО» (код ЄДР41035511), ТОВ«ГРАНОВ ТРАНС ЗБУТ» (код ЄДР40994876), ФГ«ПАНТУС-ВВ» (код ЄДР34050562), ТОВ«КРЕДО-ЛАЙФ» (код ЄДР36258180), ТОВ«РЕСУРС ЛЮКС» (код ЄДР38036447), ТОВ«НОРД-ЕНЕРГО» (код ЄДР33171143), ПП«БРІЗ-ТРЕЙД» (код ЄДР37438990), ТОВ «ДІАЛЕКТ-П» (код ЄДР 38346047), ТОВ«Севен Стар Плюс ЛТД» (код ЄДР 41374053) та інші, використовуючи їх реквізити, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій, ухилились від сплати податків на суму 4млн.грн., що становить особливо великі розміри та вчинили фіктивне підприємництво в результаті якого заподіяно великої матеріальної шкоди державі.

Також, установчі документи, ключі електронного підпису, банківські рахунки та інші реквізити вище перелічених СГД використовуються зазначеною групою осіб з метою надання послуг по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту для реально діючих СГД. Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які користуються пільгами сільськогосподарських виробників, від СГД-виробників (посередників), які здійснюють фактичний продаж товару за готівкові кошти. В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання, по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

23.05.2017 допитано ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, і.к.НОМЕР_1), який за реєстраційними даними є засновник ТОВ«ОК ТРЕЙД» (код ЄДР41175006), директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ«ІНТЕРА ЛІМІТЕД» (код ЄДР41145280), ТОВ«АЛАН ПРОФІ» (код ЄДР41167208), ТОВ«КТ СЕРВІС» (код ЄДР41174987), ТОВ«АЛАДАР ПРОМ» (код ЄДР41189806), ТОВ«НЕВЕЛІТ ПРОМ» (код ЄДР41213533), який вказав що зазначені підприємства зареєстрував за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності та жодного відношення до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не має. Відібрано зрази підпису та почерку в останнього.

Для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а також для вирішення питання, чи виконані підписи від імені ОСОБА_4 у таких документах: Протокол № 1 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «ОК ТРЕЙД» від 24 лютого 2017 року, Статут Товариства з обмеженою відповідальністю «ОК ТРЕЙД» (затверджено: установчими зборами засновників Товариства з обмеженою відповідальністю «ОК ТРЕЙД» протокол № 1 від 24 лютого 2017 року), які отримані на виконання ухвали слідчого-судді Богунського районного суду м.Житомира №295/6254/17 від 08.06.2017 при тимчасовому доступі до речей та документів у службових осіб Виконавчого комітету Житомирської міської ради Житомирської області (відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців) та містився в реєстраційній справі ТОВ«ОК ТРЕЙД», необхідні спеціальні знання, а тому 07.12.2017 року слідчим винесено постанову та призначено проведення почеркознавчої експертизи.

За методичними рекомендаціями експертної установи почеркознавча експертиза може бути проведена при наявності оригіналів експериментальних вільних зразків почерку та підписів, тобто створені або отримані поза звязком із кримінальним провадженням, як правило до його реєстрації.

Згідно довідки № 2356 від 09.06.2017 щодо отриманих доходів ОСОБА_4 встановлено, що за період з 2014 року по т.ч. останній отримує дохід у вигляді державної та соціальної матеріальної допомоги в Київському міському центрі по нарахуванню та здійсненню соціальних виплат (код ЄДР 22886300).

В судовому засіданні слідчий зазначив, що оригінали первинних документів, де містяться вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_4 необхідні для експертного дослідження, з метою встановлення осіб та обставин вчинення злочину, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій ОСОБА_4, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці.

За методичними рекомендаціями експертної установи почеркознавча експертиза проводиться виключно по оригіналам документів.

Оперативне супроводження за наданими матеріалами при реєстрації кримінального провадження здійснюється Управлінням СБУ в Житомирській області.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходяться такі речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 132, ст. ст. 159-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчої групи заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), в т.ч. слідчому з особливо важливих справ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, слідчому з особливо важливих справ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, оперуповноваженому другого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області майору ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому першого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області капітану ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому другого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області майору ОСОБА_9 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб Київського міського центру по нарахуванню та здійсненню соціальних виплат (код ЄДР 22886300) оригіналів документів, які містять зразки почерку та підписів ОСОБА_4 (заяви, анкети, відомості з оригіналами підписів про отримання виплат та інші документи).

Встановити строк дії ухвали місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка