Ухвала суду № 70839819 від 03.11.2017 , Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 03.11.2017 Справа № 554/8478/17

Провадження № 1кс/554/7588/2017

УХВАЛА

про арешт майна

03 листопада 2017 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

при секретарі О.П.Колесніченко,

за участю слідчого - М.Є.Савчука

розглянувши клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про арешт майна

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:

Другим слідчим відділом прокуратури Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017170000000356 від 23.10.2017, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 212 КК України.

Вході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2, яка спільно з іншими не встановленими особами створили та організували ряд підконтрольних платників податків, такі як: ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, перебуває на податковому обліку в Бориспільському відділенні Броварської ОДПІ ГУ ДФС у київській області), ПП «Дім цементу»(код ЄДРПОУ 37829208, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Полтава ГУ ДФС у Полтавській області), ТОВ «Восток Цемент» (код ЄДРПОУ 39073804 перебуває на податковому обліку в Бориспільському відділені Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області).

Використовуючи підконтрольні платники податків ОСОБА_2 в період 2016 І півріччя 2017 року здійснює та відображає в податковій звітності постачання товаро матеріальних цінностей, а саме цемент, портландцемент, ущільнювач, плита деревоволокниста, профіль від наступних платників податків: ТОВ «СОЮЗ РЕГІОН» (код ЄДРПОУ 39073804), ТОВ «Лідер - Тех»(код ЄДРПОУ 39336108), ТОВ «Неман ТМ» (код ЄДРПОУ 39881598), ТОВ «ВК Термінал» (код ЄДРПОУ 39679536) та інші на загальну суму ПДВ 5239479 грн.

В подальшому придбані товаро матеріальні цінності реалізуються за готівку фізичним та юридичним особам. З метою відображення в податкові звітності відповідних податкових зобовязань, ОСОБА_2 через підконтрольних платників податків проводить безтоварні операції, зокрема реалізацію придбаних будівельних матеріалів в адресу підприємств вигодо набувачів, які скуповують податковий кредит з метою мінімізації власних податкових зобовязань та в адресу підприємств з ознаками фіктивності, які в подальшому формують фіктивний податковий кредит платникам податків реального сектору економіки.

Окрім цього,встановлено, що ТОВ «Гранд - омега», ПП «Ангропродукт», ПП «Рембудплюс», ТОВ «БК Полтава Білд», ТОВ «Рост Агро», ТОВ «ВВК Інтеррост», ФОП ОСОБА_3, які використовують реквізити ОСОБА_2, як інструмент для ухилення від сплати податків, шляхом проведення та відображення в податковій звітності безтоварних операцій для формування неправомірного податкового кредиту з ПДВ.

Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_2, яка є фактичною власницею ФОП «Козаченко Інна Василівна», ФОП «Козаченко Діна Вадимівна», ТОВ «Восток Цемент», ПП «Дім цементу» використовує вказані підприємства з метою реалізації на території Полтавської області протиправних фінансових схем виведення з реального сектору економіки у тіньовий обіг та конвертації в готівку фінансових ресурсів, а також частково їх використовує для надання субєктам господарської діяльності протиправних послуг з формуванням фіктивного податкового кредиту з ПДВ та незаконного завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку.

02.11.2017 року проведено обшук в офісному приміщення, яке знаходиться на першому поверсі жилого 5-ти поверхового будинку за адресою: м. Полтава, вул.Пилипа Орлика, 28, в ході якого вилучено:

1.Копію договору суборенди офісного приміщення №1 від 01.02.2016 на 3 арк.;

2.Договір поставки №05/05/2016 від 05.05.2015 між ТОВ «Восток цемент» та ПП «Ангропродукт» на 4 арк.;

3.Видаткова накладна №211 від 07.09.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродут»;;

4.Видаткова накладна №219 від 07.09.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродут»;;

5.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.12.2016 по 31.12.2016 на 11 арк.

6.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 07.11.2016 по 30.11.2016 на 15 арк.;

7.Роздруківка підсумкової виписка з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.10.2016 по 31.10.2016 на 9 арк.;

8.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 31.10.2016 по 31.10.2016 на 2 арк.;

9.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.09.2016 по 30.09.2016 на 8 арк.;

10.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.08.2016 по 31.10.2016 на 11 арк.;

11.Виписка по рахунку в ПАТ «ОСОБА_5 Аваль» ПП «Ангропродукт» по рахунку №2600051131 з 01.08.2016 по 31.08.2016 на 3 арк.;

12.Роздруківка підсумкової виписка з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.04.2016 по 28.04.2016 на 14 арк.;

13.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.05.2016 по 31.05.2016 на 11 арк.;

14.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.06.2016 по 30.06.2016 на 14 арк.;

15.Роздруківка підсумкової виписки по рахунку №26000513131 з 01.05.2016 до 31.05.2016 на 1 арк.;

16.Видаткова накладна №52 від 07.04.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт»;

17.Видаткова накладна № 101 від 01.06.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт»;

18.Видаткова накладна №101 від 01.06.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт»;

19.Видаткова накладна №157 від 25.06.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт»;

20.Видаткова накладна №168 від 02.08.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт»;

21.Видаткова накладна №146 від 12.07.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт»;

22.Видаткова накладна №75 від 11.05.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт»;

23.Видаткова накладна №104 від 13.06.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт»;

24.Видаткова накладна №104 від 13.06.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт»;

25.Видаткова накладна №49 від 07.04.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт»;

26.Видаткова накладна №69 від 13.05.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт»;

27.Видаткова накладна №76 від 19.05.2016 на 1 арк. між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт»;

28.Рахунок на оплату № 137 від 25.07.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

29.Рахунок на оплату № 62 від 17.05.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

30.Видаткова накладна № 15 від 22.03.2017 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

31.Видаткова накладна № 22 від 03.04.2017 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

32.Видаткова накладна № 152 від 22.11.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

33.Видаткова накладна № 152 від 22.11.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

34.Видаткова накладна № 168 від 02.08.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

35.Видаткова накладна № 170 від 02.08.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

36.Рахунок на оплату №50 від 15.03.2017 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

37.Рахунок на оплату №31 від 30.11.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

38.Рахунок на оплату №18 від 10.05.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

39.Рахунок на оплату №18 від 10.05.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

40.Видаткова накладна № 56 від 15.03.2017 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

41.Видаткова накладна № 24 від 10.05.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

42.Видаткова накладна №51 від 27.07.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

43.Видаткова накладна №37 від 31.07.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

44.Видаткова накладна №66 від 05.08.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

45.Видаткова накладна №30 від 30.11.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

46.Видаткова накладна №23 від 23.11.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

47.Роздруківка податкової накладної №12 від 15.03.2017 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

48.Роздруківка податкової накладної №2 від 01.12.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

49.Роздруківка податкової накладної №11 від 14.11.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

50.Роздруківка податкової накладної №16 від 23.11.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

51.Роздруківка податкової накладної №20 від 23.11.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

52.Роздруківка податкової накладної №26 від 27.07.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

53.Роздруківка податкової накладної №4 від 07.06.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

54.Роздруківка податкової накладної №2 від 06.06.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

55.Роздруківка податкової накладної №14 від 17.08.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

56.Роздруківка податкової накладної №12 від 09.08.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

57.Роздруківка податкової накладної №11 від 08.08.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

58.Роздруківка податкової накладної №5 від 05.08.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

59.Роздруківка податкової накладної №13 від 10.08.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

60.Роздруківка податкової накладної №19 від 18.08.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

61.Роздруківка податкової накладної №15 від 18.08.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

62.Роздруківка податкової накладної №18 від 19.09.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

63.Роздруківка податкової накладної №4 від 05.10.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

64.Роздруківка податкової накладної №10 від 10.10.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

65.Роздруківка податкової накладної №9 від 07.10.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

66.Роздруківка податкової накладної №1 від 03.04.2017 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

67.Роздруківка податкової накладної №36 від 14.06.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

68.Роздруківка податкової накладної №11 від 01.06.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

69.Роздруківка податкової накладної №18 від 13.06.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

70.Роздруківка податкової накладної №9 від 07.04.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

71.Роздруківка податкової накладної №8 від 02.08.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

72.Роздруківка податкової накладної №17 від 14.10.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

73.Роздруківка податкової накладної №18 від 19.10.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

74.Роздруківка податкової накладної №14 від 09.11.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

75.Роздруківка податкової накладної №6 від 02.11.2016 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

76.Роздруківка податкової накладної №9 від 27.03.2017 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

77.Роздруківка податкової накладної №6 від 22.03.2017 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

78.Роздруківка податкової накладної №2 від 20.03.2017 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

79.Роздруківка податкової накладної №1 від 03.04.2017 між ТОВ «Восток Цемент» та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

80.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.01.2017 по 31.01.2017 на 8 арк.;

81.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.02.2016 по 28.02.2017 на 9 арк.;

82.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.03.2017 по 31.03.2017 на 16 арк.;

83.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.04.2017 по 30.04.2017 на 9 арк.;

84.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.05.2017 по 31.05.2017 на 9 арк.;

85.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.06.2017 по 30.06.2017 на 15 арк.;

86.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.07.2017 по 31.07.2017 на 9 арк.;

87.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.08.2017 по 31.08.2017 на 17 арк.;

88.Роздруківка підсумкової виписки з банку АВТ АБ «Укргазбанк» по рахунку №26001230728.980 ПП «Ангропродукт» з 01.09.2017 по 30.09.2017 на 10 арк.;

89.Видаткова накладна №69 від 18.08.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

90.Видаткова накладна №30 від 01.12.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.;

91.Видаткова накладна №242 від 14.10.2016 між ФОП

ОСОБА_4 та ПП «Ангропродукт» на 1 арк.

Перелічені документи та речі постановою від 02.11.2017 визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Згідно з ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися під час обшуку, огляду.

Статтею 169 КПК України передбачено, що тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено у випадках: за постановою прокурора, якщо він визнає таке вилучення майна безпідставним; за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна; у випадках, передбачених ч. 5 ст. 171 КПК України, ч. 6 ст. 173 цього Кодексу. Названі статті встановлюють, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна підозрюваного повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Окрім того, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У звязку з викладеним майно належить арештувати.

На підставі викладеного, керуючись, ст.ст. 167-168, 170-171 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на документацію та майно вилучене в ході обшуку офісного приміщення, яке розташовано на першому поверсі жилого 5-ти поверхового будинку за адресою: м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 28, а саме на: