Ухвала суду № 70838876, 08.12.2017, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/8186/17

Провадження № 1-кс/552/2541/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.12.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., за участю секретяря судового засідання Ваніної Ю.А., слідчого-Сахно О.В. розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області Бондаренко О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор прокуратури Полтавської області Бондаренко О.П. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Полтавська область, м. Кременчук, вул.Троїцька, 76 та у володінні Головного управління ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 4. Клопотання обґрунтовував тим, що, в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження №42017170000000044 від 28.11.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України.

Встановлено, що у період з 01.01.2014 по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням службові особи суб'єктів підприємницької діяльності, у т.ч. ТОВ «Елплат» (код 36984783), ПП «КРЕЗ» (код 24827477), ТОВ «Спецінформ» (код 40412024), з метою незаконного зменшення податку на додану вартість та одержання готівки, штучно занижуючи суму податкового зобов'язання та збільшуючи податковий кредит із податку на додану вартість, а також занижуючи валові доходи та завищуючи валові витрати з податку на прибуток, умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом документального оформлення за завідомо підробленими офіційними документами фінансово-господарських операцій із ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт - Трейд» (код 39481917) та іншими фіктивними підприємствами. При цьому, фактично указані угоди із фіктивними підприємствами є удаваними, а фінансово-господарські операції, у тому числі перерахування грошових коштів у безготівковій формі на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, є безпідставними та спрямованими на ухилення суб'єктами господарської діяльності від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Окрім того встановлено, що у період з 01.01.2014 по 28.07.2016, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використали завідомо підробні документи - податкові накладні та інші документи, по неіснуючим операціям, які складені від імені підприємств ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Фавор Бізнес Групп», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт», ТОВ «Адвайн», ТОВ «Кредсі», ТОВ «Магніт - Трейд».

У ході проведення досудового розслідування вказаного злочину виникла необхідність отримання доступ та вилучення оригіналів матеріалів юридичної (реєстраційної) справи, податкових декларацій, актів документальних перевірок по підприємству ПП «Крез», а у разі їх відсутності - завірених копій, що перебувають у володінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул.Троїцька, 76, а також у володінні ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 4.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що вищезазначені документи знаходяться у володінні Кременчуцької Об'єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул.Троїцька, 76, а також у володінні ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 4, що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків по ПП «Крез».

В поданому до суду прокурором клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено злочин, вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин його вчинення та встановлення осіб причетних до його вчинення та проведення експертиз, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності - засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів, які перебувають у володінні Кременчуцької об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул.Троїцька, 76 та у володінні Головного управління ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 4, а саме:

- матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) по ПП «Крез» (код ЄДРПОУ 24827477), з моменту взяття на облік по 08.12.2017 року;

- податкових декларацій ПП «Крез» (код ЄДРПОУ 24827477), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, з усіма додатками до них за період з 01.01.2014 по 08.12.2017 року;

- договорів про визнання електронних документів ПП «Крез» (код ЄДРПОУ 24827477);

- усіх актів документальних перевірок (планових, позапланових, податкових інформацій, тощо) по ПП «Крез» (код ЄДРПОУ 24827477), які проводилися, а також документів - переписки з вказаним СГД, за період з 01.01.2014 по 08.12.2017 року.

Виконання ухвали доручити: прокурору відділу прокуратури Полтавської області Бондаренку Олексію Петровичу, прокурору відділу прокуратури Полтавської області Попку Олександру Володимировичу, прокурору відділу прокуратури Полтавської області Стовбуну Володимиру Олеговичу, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції Гаращуку Олександру Володимировичу; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Сахно Олександру Миколайовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Оверченку Сергію Сергійовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Порохневському Ігорю Олександровичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Мартиненко (Семеновій) Юлії Володимирівні.

Строк дії ухвали до 08.01.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Миронець О.К.