Ухвала суду № 70821609, 21.11.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/20303/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/12310/17

21 листопада 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

За участю слідчої ОСОБА_1,

розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32017041640000017 від 26.05.2017 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1,за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017041640000017, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України

Відповідно до наданого слідчою клопотання, ФОП «Зелінська Кароліна Олександрівна» (код НОМЕР_1), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період часу з 01.01.2015 року по 1 квартал 2017 року діючи умисно, в порушення п.292.1 ст.292, п.293.4 ст.293 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), шляхом відображення в документах бухгалтерського обліку і податкової звітності уявних показників фінансово-господарської діяльності від операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» ТОВ "Татрим" (код 40221103), ТОВ "Амбер Консалтінг" (код 41001613), ТОВ "Адель-Біз" (код 40531253), ТОВ "Буд-гуд" (код 40282022), ТОВ "Дорнаус" (код 39929238), ТОВ"Експертбілд" (код 40421788), ТОВ "Макрос Компані" (код 39890280), ТОВ "Макрус Компані" (код 40485802), ТОВ "Мега Ріал Компані" (код 40581938), ТОВ "Пром Гравіс" (код 40421683), ТОВ "Укр-Імпорт-Сервіс" (код 39701968), ТОВ "Укр-Імпорт-Інвест" (код 39702338), ТОВ "Мастер Трейд"(код 37970237), ТОВ "ОСОБА_3 Лекс" (код 39829765), ТОВ"Яніга Клаб" (код 39611199), ТОВ "Кронвел" (код 39629913), ТОВ"Аметист Компані" (код 40485459) не нарахувала та не сплатила до державного бюджету України податок з доходу фізичної особи-підприємця за 2015-2016 р, в розмірі 4230817 грн.,тобто в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вказана ФОП протягом 2015-2016 років здійснювала зовнішньоекономічну діяльність, а саме імпорт на митну територію України штукатурки гіпсової, яка в подальшому реалізовувалась за готівковий рахунок через складські приміщення та магазини, при цьому у податковій звітності були відображені взаємовідносини з продажу імпортованих ТМЦ підприємствам, які мають ознаки «фіктивності».

В подальшому було встановлено, що товар (штукатурка гіпсова), імпортований ФОП «Зелінська Кароліна Олександрівна» (код НОМЕР_1) також реалізовувався вказаним ФОП на СГД реального сектору економіки. Одним з таких підприємств, яке придбавало товар (штукатурку гіпсову) у ФОП «Зелінська Кароліна Олександрівна» було ТОВ «УКРБУД-КОНТРАКТ» (код 38985773).

Крім того, під час аналізу фінансово-господарських взаємовідносин ФОП «Зелінська Кароліна Олександрівна» (код НОМЕР_1) з вказаним підприємством, було встановлено, що номенклатура придбаних ТМЦ у ФОП «Зелінська Кароліна Олександрівна» суттєво відрізняється від номенклатури ТМЦ , яку в подальшому реалізовує СГД реального сектору економіки.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ФОП «Зелінська Кароліна Олександрівна» (код НОМЕР_1) з ТОВ «УКРБУД-КОНТРАКТ» (код 38985773).

Слідча в судовому засіданні клопотання підтримала, прохала задовольнити.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник ТОВ «УКРБУД-КОНТРАКТ» (код 38985773) у судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у тих документах та перебувають у володінні юридичної особи - ТОВ «УКРБУД-КОНТРАКТ» (код 38985773) можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

З цих підстав приходжу до висновку про можливість надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «УКРБУД-КОНТРАКТ» (код 38985773) та вилучення оригіналів тих документів, що потрібні слідству.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 а також слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Житомирські області, визначених слідчим або прокурором відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України), або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України) дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «УКРБУД-КОНТРАКТ» (код 38985773),а саме: оригіналів усіх наявних первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «УКРБУД-КОНТРАКТ» (код 38985773) з ФОП «Зелінська Кароліна Олександрівна» (код НОМЕР_1) за період з 01.01.2015 року по момент винесення ухвали суду, у т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, документів щодо подальшої реалізації ТМЦ, придбаних у ФОП «Зелінська Кароліна Олександрівна», документів що підтверджують використання придбаних ТМЦ у фінансово-господарській діяльності підприємства, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання та реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

Строк дії ухвали - до 21 грудня 2017 року.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко