Ухвала суду № 70816254, 30.11.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/16882/16-к

н/п 1-кс/766/12241/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.11.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Неглядюк Р.В., за участю слідчого Крєчєтової М.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32016230000000113 старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження№32016230000000113 від 02.12.2016 р. старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI" (МФО 380805) та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ПП "РИК" (код 32266862), та їх вилучення, а саме:

- інформації про суму заарештованих коштів на виконання ухвали у Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.17 по справі №766/16882/16-к про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668 626 грн., які знаходяться на розрахунковому рахунку 26004543044 (українська гривня), відкритому в АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI" (МФО 380805).

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016230000000113 від 02.12.2016щодо умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах директором ПП "РИК" (код 32266862) ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження ПП «РИК» період з 01.01.2015 по 01.07.2016 сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств, які входили до складу ліквідованого конвертаційного центру», а саме: ПП «Вега-Ремстрой» (код ЄДР 39076564), ПП «ОСОБА_3 і К» (код ЄДР 39336375), ПП «Авалон - 2» (код ЄДР 39525849), ПП «Лагуна Біч» (код 393336354), ПП «Тера-прайс» (код ЄДР 39733811), ТОВ «ТК «Касіопея» (код 40090236), ПП «Фанди Бей» (код 40033555) на загальну суму 4 011,8 тис. грн,у тому числі ПДВ на суму 668,6 тис.грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ПП «РИК» всі роботи виконував силами власних працівників, тим самим не підтверджується залучення субпідрядних організацій для виконання робіт і відповідно, формування податкового кредиту від ПП «Вега-Ремстрой» (код ЄДР 39076564), ПП «ОСОБА_3 і К» (код ЄДР 39336375), ПП «Авалон - 2» (код ЄДР 39525849), ПП «Лагуна Біч» (код 393336354), ПП «Тера-прайс» (код ЄДР 39733811), ТОВ «ТК «Касіопея» (код 40090236), ПП «Фанди Бей» (код 40033555) на суму 668,6 тис.грн.

Фактичне ненадходження податку на додану вартість внаслідок неправомірного завищення податкового кредиту з ПДВ ПП «РИК» підтверджується ОСОБА_4 від 11.10.17 №235/21-22-14-06 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПП „Рик (код 32266862) тел. 0554837, факс НОМЕР_1, 295320, адреса електронної пошти PP_RIK&LIST.RU з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинам з контрагентами постачальниками з ПП «Вега-Ремстрой» (код 39076564), ПП «ОСОБА_3 і К» (код 39336375), ПП «Авалон 2» (код 39525849), ПП «Лагуна Біч» (код 39336354), ПП «Тера-прайс» (код 39733811), ТОВ «ТК «Касіопея» (код 40090236), ПП «Фанди Бей» (код 40033555) за період з 01.01.2015 по 01.07.2016», складеним ГУ ДФС у Херсонській області проведено позапланову невиїзну перевірку ПП «РИК».

За висновками акту виявлено порушення п.185.1 ст. 185, п.186.1 ст.186, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу Українивід 02.12.10 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 668 626,00 грн.

У своїй діяльності ПП "РИК» використовувало рахунок, АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI" (МФО 380805) - 26004543044(українська гривня).

31.10.2017 року АТ ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI" (МФО 380805)оголошено ухвалу Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.17 по справі №766/16882/16-к про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668 626 грн., які знаходяться на розрахунковому рахунку 26004543044(українська гривня), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обовязкових платежів).

Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ПП "РИК», час та підтвердження належного виконання ухвали слідчого судді про накладення арешту, суму фактично заарештованих коштів.

Посилаючись на вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI" (МФО 380805), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI" (МФО 380805), оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32016230000000113 від 02.12.2016 р. старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та/або іншому слідчому, включеному до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №32016230000000113 ОСОБА_5, ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI" (МФО 380805) та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ПП "РИК" (код 32266862), та можливість їх вилучення, а саме:

- інформації про суму заарештованих коштів на виконання ухвали у Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.17 по справі №766/16882/16-к про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668 626 грн., які знаходяться на розрахунковому рахунку 26004543044 (українська гривня), відкритому в АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI" (МФО 380805).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_6