Ухвала суду № 70814500, 08.12.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/14113/17

Провадження № 1-кс/592/6195/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2017 року м. Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі судового засідання Черей С.В., за участю слідчого Стецюри М.М., розглянув клопотання начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 32017200000000048 від 08.09.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч. 3 ст.212 КК України.

в с т а н о в и в :

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 своє клопотання погоджене з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_2 мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017200000000048 розпочатому 08.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що починаючи з 01.01.2015 по теперішній час службові особи та співзасновники ТОВ «ІНДИЧКА» (код 34362966, Сумська обл., Сумський р-н., с. Кровне, вул. Гірська, б.39) ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 реалізовують мясну продукцію власного виробництва фізичним та юридичним особам за готівкові кошти. З метою ухилення від сплати податків, за бухгалтерським та податковим обліками ТОВ «Індичка» документальне оформлення продажу товару відображається на СПД без фактичного руху товару в їх адресу, в тому числі на ТОВ «Темпл Актив» (код 40384055), ТОВ «Тріо ОСОБА_6» (код 39854299), ТОВ «Рутектор» (код 40247184), ТОВ «Елайз Трейд» (код 40179586), ТОВ «Салюс План» (код 41084511), ТОВ «Терос План» (код 40933698) та ТОВ «Терра Лайк» (код 41055611). В результаті таких дій, вчинено умисне ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 4507655 гривень.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що службові особи ТОВ «ІНДИЧКА» в своїй злочинні діяльності використовують поточні рахунки №№2610201215174 (980 UAH), 2604608215174 (980 UAH), 2604204215174 (980 UAH), 2600501215174 (985 PLN), 2600501215174 (980 UAH), 2600602215174 (980 UAH), 2600501215174 (978 EUR), 2605001215174 (980 UAH), 2604604744144 (980 UAH), 2604008744144 (980 UAH), 2600901744144 (978 EUR), 2600002744144 (980 UAH), 2600901744144 (980 UAH), 2600901744144 (840 USD) та 2605401744144 (980 UAH), які відкриті в ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) для ТОВ «ІНДИЧКА».

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «ІНДИЧКА», необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам ТОВ «ІНДИЧКА», які відкриті в ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) для ТОВ «ІНДИЧКА». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити.

Представник ПАТ «КРЕДОБАНК» у судове засідання не зявився, належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи, причини неявки суду не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017200000000048 розпочатому 08.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, вказані у клопотанні документи, перебувають у володінні ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365, м. Суми, вул. Горького, 22; м. Львів, вул. Сахарова, 78 ).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною обвинувачення у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які перебувають у володінні ПАТ «КРЕДОБАНК», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.160,163 - 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області майору податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів документів по поточним рахункам №№2610201215174 (980 UAH), 2604608215174 (980 UAH), 2604204215174 (980 UAH), 2600501215174 (985 PLN), 2600501215174 (980 UAH), 2600602215174 (980 UAH), 2600501215174 (978 EUR), 2605001215174 (980 UAH), 2604604744144 (980 UAH), 2604008744144 (980 UAH), 2600901744144 (978 EUR), 2600002744144 (980 UAH), 2600901744144 (980 UAH), 2600901744144 (840 USD) та 2605401744144 (980 UAH), які відкриті ТОВ «ІНДИЧКА» в ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365, м. Суми, вул. Горького, 22; м. Львів, вул. Сахарова, 78 ), а саме:

- копій документів, які були надані ТОВ «ІНДИЧКА» до ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), для відкриття поточних рахунків №№2610201215174 (980 UAH), 2604608215174 (980 UAH), 2604204215174 (980 UAH), 2600501215174 (985 PLN), 2600501215174 (980 UAH), 2600602215174 (980 UAH), 2600501215174 (978 EUR), 2605001215174 (980 UAH), 2604604744144 (980 UAH), 2604008744144 (980 UAH), 2600901744144 (978 EUR), 2600002744144 (980 UAH), 2600901744144 (980 UAH), 2600901744144 (840 USD) та 2605401744144 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- копій договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№2610201215174 (980 UAH), 2604608215174 (980 UAH), 2604204215174 (980 UAH), 2600501215174 (985 PLN), 2600501215174 (980 UAH), 2600602215174 (980 UAH), 2600501215174 (978 EUR), 2605001215174 (980 UAH), 2604604744144 (980 UAH), 2604008744144 (980 UAH), 2600901744144 (978 EUR), 2600002744144 (980 UAH), 2600901744144 (980 UAH), 2600901744144 (840 USD) та 2605401744144 (980 UAH) за період з 01.01.2015 по 31.07.2017;

- чеків про зняття готівки за період з 01.01.2015 по 31.07.2017.

Зобов'язати ПАТ «КРЕДОБАНК» - надати тимчасовий доступ начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області майору податкової міліції ОСОБА_1.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 08.01.2018 року.

Відповідно до вимогст. 166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексуз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Слідчий суддя О.В. Литовченко