Ухвала суду № 70814040, 08.12.2017, Зарічний районний суд м. Суми

Справа № 591/5450/17

Провадження № 1-кс/591/3821/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 грудня 2017 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Капкін О.Б., за участю секретаря Формова В.В., слідчого Капелько А.А., розглянувши клопотання ст. слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_1. про тимчасовий доступ до речей і документів - ,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, узгодженим з прокурором, про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ТЕРМІНАЛ-МК» (код ЄДРПОУ 37748433) за адресою: Полтавська область, м. Кременчуг, вул. Генерала Жадова, 10 щодо взаємовідносин з ТОВ «Універбур» (код ЄДРПОУ 34328050), а саме: договори, на підставі яких ТОВ «Універбур» (код ЄДРПОУ 34328050) придбає ТМЦ у ТОВ «ТЕРМІНАЛ-МК», товарно-транспортні накладні з транспортування ТМЦ; додаткові угоди, договірні ціни, рахунки, довіреності, реєстри виданих та отриманих накладних, видаткові накладні придбання та вартості товарів (матеріалів), специфікації, акти взаєморозрахунків, платіжні документи, сертифікати (паспорта) якості на продукцію, листування, та інші за період з 01.01.2014 по 03.08.2017 року.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

В провадженні слідчого управління ГУНП в Сумській області перебувають матеріали кримінального провадження № 42017201010000207 від 03.08.2017, за фактом завдання матеріальних збитків державному бюджету службовими особами ДП «Сумський облавтодор», КП «Шляхрембуд» та ТОВ «Універбур» при постачанні і постановці на облік товарно-матеріальні цінностей, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом тривалого часу ТОВ «Універбур» (код ЄДРПОУ 34328050) є одним з найбільших постачальників товарно-матеріальних цінностей ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК» Атвомобільні дороги України та КП «Шляхрембуд». Зокрема згідно наявних даних, протягом 2014-2016 років ТОВ «Універбур» поставило в адресу КП «Шляхрембуд» ТМЦ на загальну суму 65,3 млн. грн. та протягом 2012-2016 років ДП «Сумський облавтодор» - на загальну суму 72,1 млн. грн.

Відповідно повідомлення Управління СБ України в Сумській області, службові особи ТОВ «Універбур» можливо за попередньою змовою зі службовими особами ДП «Сумський облавтодор» та КП «Шляхрембуд», з корисливих мотивів або в інтересах третіх осіб, через низку підконтрольних комерційних структур реалізують схеми штучного завищення кінцевих цін на товарно-матеріальні ресурси (щебінь, гранвідсів, бітум).

При цьому, ТМЦ скеровуються до ДП «Сумський облавтодор» та КП «Шляхрембуд» безпосередньо від підприємств реального сектору економіки, а відшкодування транспортних витрат, нібито понесених ТОВ «Універбур» по доставці матеріальних цінностей, зокрема залізничним та автомобільним транспортом, здійснюється з урахуванням фінансових інтересів фірм-посередників.

Вказані питання досліджувались у ході проведення контрольно-ревізійних перевірок фінансово-господарської діяльності КП «Шляхрембуд» та ДП «Сумський облавтодор» за періоди 01.01.2014-18.04.2017 та 01.09.2012-31.08.2016, відповідно проведених Управлінням Північно-східного офісу Держаудитслужби в Сумській області.

Так, між КП «Шляхрембуд» та ТОВ «Універбур» укладено договір купівлі-продажу товарів від05.01.2010 буз номеру.

Згідно умов вказаного договору, Продавець (ТОВ «Універбур», в особі директора ОСОБА_2І.) зобовязується систематично постачати і передавати у власність (повне господарське ведення) Покупця (КП «Шляхрембуд» СМР, в особі директора ОСОБА_3О.) певний товар, а Покупець зобовязується приймати цей товар та своєчасно здійснювати його оплату на умовах договору.

Предметом вказаного договору є наступний товар: бітум; відсів; щебінь фракцій 5-8, 5-10, 10-20, 5-20; щебінь 20-40; щебінь 40-70; міль молота; дизельне паливо, бензин А76, А80.

Також, між КП «Шляхрембуд» СМР та ТОВ «Універбур» укладено договір купівлі про постачання товарів від 22.12.2015 №22/12/15.

Згідно умов вказаного договору, Постачальник (ТОВ «Універбур», в особі директора ОСОБА_2І.) зобовязується поставляти та передавати у власність Замовника (КП «Шляхрембуд» СМР, в особі директора ОСОБА_3О.), а Замовник зобовязується прийняти та оплатити товар згідно специфікацій та заявок, які є невідємною частиною даного Договору.

В ході проведення зустрічної звірки, встановлено, що згідно предявлених видаткових накладних на постачання товарно-матеріальних цінностей на користь КП «Шляхрембуд» СМР та відповідних рахунків на оплату, ТОВ «Універбур» предявлено до оплати КП «Шляхрембуд» СМР вартість відповідних поставлених матеріальних цінностей та предявлено до оплати відшкодування понесених ТОВ «Універбур» транспортних витрат по доставці матеріальних цінностей, зокрема залізничним та автомобільним транспортом.

В ході проведення зустрічної звірки, первинні документи, що підтверджують фактичне придбання (виробництво) матеріальних цінностей (зокрема щебінь, гранвідсів) та документи, що підтверджують фактичне понесення ТОВ «Універбур» транспортних витрат по доставці матеріальних цінностей на користь КП «Шляхрембуд» СМР залізничним транспортом, не предявлено.

Враховуючи вищевикладене, в ході проведення зустрічної звірки підтвердити в повному обсязі проведені взаєморозрахунки з поставки товарно-матеріальних цінностей на користь КП «Шляхрембуд» СМР залізничним транспортом, не представилось можливим.

При цьому, в ході проведення зустрічної звірки предявлено товарно-транспортні накладні на поставку матеріальних цінностей (зокрема бітум дорожній), згідно яких проведено поставку цінностей на користь КП «Шляхрембуд» СМР.

Всього протягом періоду з 01.01.2014 по 31.01.2017, ТОВ «Універбур» предявлено до оплати КП «Шляхрембуд» СМР вартість бітуму дорожнього на загальну суму 29881175,40 грн. без ПДВ та предявлено до оплати відшкодування понесених ТОВ «Універбур» транспортних витрат (автомобільним транспортом) по доставці бітуму дорожнього на загальну суму 1438679,76 грн. без ПДВ.

Так, згідно зазначених товарно-транспортних накладних, основним постачальником бітуму дорожнього виступало ТОВ «Термінал-МК» (код 37748433), основним перевізником бітуму виступало ТОВ «Стандарт-Оіл 1» (код 38052673).

При цьому, згідно зазначених товарно-транспортних накладних підтверджено обсяг фактично поставленого на користь КП «Шляхрембуд» СМР бітуму. Документи, що підтверджують взаєморозрахунки, проведені між ТОВ «Універбур» та відповідними постачальниками матеріальних цінностей (договори, видаткові накладні, рахунки, оборотно-сальдові відомості, тощо) в ході зустрічної звірки не предявлено.

Також, в ході зустрічної звірки не предявлено документи, що підтверджують вартість фактично отриманих та сплачених ТОВ «Універбур» автотранспортних послуг, які в подальшому предявлено до відшкодування КП «Шляхрембуд» СМР.

Враховуючи вищевикладене, в ході проведення зустрічної звірки підтвердити в повному обсязі проведені взаєморозрахунки з поставки товарно-матеріальних цінностей на користь КП «Шляхрембуд» СМР автомобільним транспортом, не представилось можливим.

Крім цього, під час проведення Управлінням Північно-східного офісу Держаудитслужби в Сумській області зустрічної звірки з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися ТОВ «Універбур» з ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» зясування їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.09.2012 по 31.08.2016 року встановлено:

Між ТОВ «Універбур» та ДП «Сумський облавтодор» за період з 01.09.2012 по 30.08.2016 роки діяло 2 договори купівлі продажу та 1 договір про транспортування вантажів автомобільним транспортом у місцевому та міжмісцевому сполучені.

Так, між ТОВ «Стріла» (правонаступником якої є ТОВ «Універбур»), в особі директора ОСОБА_2 з однієї сторони та ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» в особі директора ОСОБА_4 з іншої, укладено договір від 11.01.2006 року №11/01/06. Відповідно до умов договору Товариство зобовязується продати, а Сумський облавтодор зобовязується купити та оплатити гранитно-щебневу продукцію та інші дорожньо-будівельні матеріали. Кількість, ціна, фракція та загальна вартість ТМЦ зазначаються у специфікаціях, які є невідємною частиною договору. Зміни та доповнення до договору купівлі-продажу №11/01/16 від 16.10.2008 встановлюють термін дії договору до 11.01.2016 року, але у всякому разі до повного виконання його умов сторонами.

Також, між ТОВ «Універбур» (далі - Постачальник), в особі директора ОСОБА_2 з однієї сторони та ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (далі - Замовник) в особі директора ОСОБА_4 з іншої сторони укладено договір про постачання товарів №0401/01/16 від 04.01.2016 року.

Відповідно до умов даного договору Постачальник зобовязується поставляти і передавати у власність Замовника, а Змовник зобовязується оплати товар згідно специфікацій та заявок, які є невідємною частиною даного договору. Договір набирає чинності з моменту його підписання та діє до 31.12.2021 року.

Також, між ТОВ «Універбур» (далі - Перевізник) та ДП «Сумський облавтодор» (далі - Замовник) укладено Договір про транспортування вантажів автомобільним транспортом у місцевому та міжмісцевому сполученні від 19.01.2012 року.

За умовами даного договору Замовник зобовязаний надавати для транспортування вантаж, а Перевізник приймати їх для транспортування. Договірна вартість транспортних послуг за даним договором може складатись з тарифів: за кілометр пробігу, за понаднормові простої, тонно-кілометр.

При цьому Сторони по кожному місяцю транспортування обирають взаємовигідний тариф.

Строк дії договору встановлюється з дня підписання до 31.12.2013 року.

Звіркою обсягів дебіторської та кредиторської заборгованості за рахунками з ДП «Сумський облавтодор» встановлено наступне. Так, ТОВ «Універбур» надані оборотно-сальдові відомості по субрахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» з контрагентом ДП «Сумський облавтодор», від підпису яких посадові особи Товариства без пояснень причин відмовились.

Відповідно до наданих оборотно-сальдових відомостей по субрахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» встановлено, що протягом періоду з 01.01.2013 по 31.08.2016 ТОВ «Універбур» реалізовано ДП «Сумський облавтодор» матеріальних цінностей на загальну суму 66822350,39 грн. (з урахуванням надання транспортних послуг).

Оборотно-сальдових відомостей за період з 01.09.2012 по 31.12.2012 та будь-яких інших документів, що підтверджують взаєморозрахунки з ДП «Сумський облавтодор», ТОВ «Універбур» не надано. Відмова у надані зазначених документів мотивована їх знищенням через закінчення строків зберігання. Документів, підтверджуючих проведення такого знищення не надано.

За отриманні товарно-матеріальні цінності та наданні послуги з перевезення, ДП «Сумський облавтодор» проведено розрахунок з ТОВ «Універбур» (згідно даних оборотно-сальдових відомостей по субрахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями») на загальну суму 61722300,00 грн.

Протягом 2014 року транспортні послуги ТОВ «Універбур» з перевезення товарно-матеріальних цінностей ДП «Сумський облавтодор» склали на загальну суму 101531,37 грн. (без ПДВ). Встановити вид транспорту, яким здійснювались зазначені поставки, не представилось за можливе, враховуючи відсутність такої інформації в накладних.

На запити управління щодо надання первинних документів, які б підтверджували реальність здійснення господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей на ДП «Сумський облавтодор» та надання послуг з перевезення, жодних документів, окрім видаткових накладних не надано.

Аналогічно ТОВ «Універбур» не надано документів, які б підтверджували походження товарно-матеріальних цінностей, що поставлені ДП «Сумський облавтодор».

На запит управління щодо надання документів про наявність власного чи орендованого транспорту, відповідних шляхових листів на автомобілі, товарно-транспортних накладних тощо, до зустрічної звірки без пояснень причин ТОВ «Універбур» не надано.

Таким чином, в ході виходу на ТОВ «Універбур» для проведення зустрічної звірки не представилось за можливе підтвердити реальність здійснення господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей та надання послуг з перевезення ДП «Сумський облавтодор» за період з 01.08.2012 по 31.08.2016 року.

З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, вилучення документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та проведення, після їх вилучення в оригіналах, судових експертиз, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ «ТЕРМІНАЛ-МК» (код ЄДРПОУ 37748433) щодо взаємовідносин з ТОВ «Універбур» (код ЄДРПОУ 34328050), а саме: договори, на підставі яких ТОВ «Універбур» (код ЄДРПОУ 34328050) придбає ТМЦ у ТОВ «ТЕРМІНАЛ-МК», товарно-транспортні накладні з транспортування ТМЦ; додаткові угоди, договірні ціни, рахунки, довіреності, реєстри виданих та отриманих накладних, видаткові накладні придбання та вартості товарів (матеріалів), специфікації, акти взаєморозрахунків, платіжні документи, сертифікати (паспорта) якості на продукцію, листування, та інші за період з 01.01.2014 по 03.08.2017 року.

Крім того, у разі не отримання тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів з можливістю їх вилучення, це позбавить можливості в ході досудового розслідування, призначити та провести судові експертизи.

Відповідно до методичного листа Міністерства юстиції України «Окремі особливості проведення технічних експертиз документів та почеркознавчих експертиз, у тому числі комплексних, технічних зображень документів», затвердженого рішенням спільного засідання секцій судово-технічної та судово-почеркознавчої експертиз НКМР при МЮ України від 29.03.2012 та протоколу міжвідомчої наради Міністерства юстиції, МВС (НПУ), СБУ та Державної прикордонною служби від 29.03.2012, а також п 1.1., п.3.2.1. «Науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» до «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої МЮ України за №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.04.2017 №1420/5), почеркознавчі та технічні експертизи документів проводяться тільки за наявністю оригіналів документів.

Суд вважає, що слідчим не доведено, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ «ТЕРМІНАЛ-МК», відсутнє підтвердження того, що у справі призначено експертизу, матеріали справи містять копію акту Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Сумській області від 31.10.2017, який ніким не підписаний.

Тому підстави для задоволення клопотання відсутні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання ст. слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ТЕРМІНАЛ-МК» (код ЄДРПОУ 37748433) за адресою: Полтавська область, м. Кременчуг, вул. Генерала Жадова, 10 щодо взаємовідносин з ТОВ «Універбур» (код ЄДРПОУ 34328050), а саме: договори, на підставі яких ТОВ «Універбур» (код ЄДРПОУ 34328050) придбає ТМЦ у ТОВ «ТЕРМІНАЛ-МК», товарно-транспортні накладні з транспортування ТМЦ; додаткові угоди, договірні ціни, рахунки, довіреності, реєстри виданих та отриманих накладних, видаткові накладні придбання та вартості товарів (матеріалів), специфікації, акти взаєморозрахунків, платіжні документи, сертифікати (паспорта) якості на продукцію, листування, та інші за період з 01.01.2014 по 03.08.2017 року - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б.Капкін