Ухвала суду № 70804721, 06.12.2017, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/12057/17

У Х В А Л А

06.12.2017 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Бедьо В.І., з участю слідчого Головко І.І.. розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні №32017070000000056- слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у володільця АТ "Дельта Банк" (МФО: 380236, адреса: 01133, м. Київ, вул. Щорса, 36 `Б`),-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_1 звернувся до суду з даним клопотанням, яке аргументує наступним.

24.11.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, які можуть свідчити про вчинення службовими особами ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794), спільно з невстановленими особами, розтрату коштів вказаного підприємства що перебувало у їх віданні.

За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017070000000056 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 191 КК України.

24.11.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) умисно шляхом завищення вартості товарів, які ними імпортувалися на митну територію України.

За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні 32017070000000057 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

28.11.2017 матеріали досудових розслідувань у кримінальних провадженнях № № 32017070000000056 та 32017070000000057 обєднані в одне провадження.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області спільно з працівниками Закарпатської митниці ДФС на митному посту «Ужгород» припинено імпортування в Україну «пятиосьового оброблювального центру System Robot Automazione моделі «HPLINE PLUS 28-120». Високотехнологічна установка переміщувалась у розібраному стані чотирма вантажівками на митну територію України на адресу ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794, ю.а. м.Київ, проспект Моторобудівників, 15).

Слідчий зазначає у клопотанні, що за результатами вжитих аналітично-пошукових заходів на даний час встановлено, що заявлена загальна вартість вищезазначеного товару становить 3100000,00 Євро, а фактично товар експортований з території Євросоюзу з вартістю 947320,00 Євро, що станом на 02.10.17 згідно курсу НБУ складає 29 725 548,82 грн.

Враховуючи, вищенаведене ПАТ «Мотор Січ» державної форми власності, намагалось застосувати схему використання бюджетних коштів не за призначенням, істотно завищивши вартість товарів. Кінцевою метою цієї оборудки могло стати виведення державних коштів за межі України.

Працівниками Закарпатської митниці ДФС складено протокол про порушення митних правил №3685/30500/17 від 01.11.2017 р. за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України на загальну суму 29725548 грн. Предмети правопорушення вилучено.

Відповідно до даних досудового розслідування встановлено, що ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) має відкриті банківські рахунки у АТ "Дельта Банк" (МФО: 380236, адреса: 01133, м. Київ, вул. Щорса, 36 `Б`), а саме: рахунки 26004002021210 (росiйський рубль), №26004002021210 (долар США), №26004002021210 (Євро), а отже у володінні даного банку знаходяться роздруківки руху коштів по вказаних рахунках в період з 01.10.2016 року по 24.11.2017 року з розшифровкою всіх контрагентів, на паперових носіях та в електронному вигляді, а також документи, що засвідчують рух коштів по даним рахункам за вище вказаний період, в тому числі платіжні доручення, меморіальні ордери та інші документи.

Клопотання слідчого мотивоване тим, що документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операціїПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794), мають значення для встановлення фактичних обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, підтвердження інших розрахунків ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794), а отже для визначення обєкту оподаткування зазначеного підприємства у період вчинення кримінального правопорушення. Таким чином, інформація про розрахункові банківські операції має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник АТ "Дельта Банк" в судове засідання не зявився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи рапорт слідчого, однак його неявка відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання та додані до нього письмові докази, слідчий суддя приходить до наступного.

В судовому засіданні встановлено, що 24.11.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) шляхом завищення вартості товарів, які ними імпортувалися на митну територію України

За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017070000000056 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 191 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що працівниками ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області спільно з працівниками Закарпатської митниці ДФС на митному посту «Ужгород» припинено імпортування в Україну «пятиосьового оброблювального центру System Robot Automazione моделі «HPLINE PLUS 28-120». Високотехнологічна установка переміщувалась у розібраному стані чотирма вантажівками на митну територію України на адресу ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794, ю.а. м.Київ, проспект Моторобудівників, 15).

Відтак слідчий просить в клопотанні надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення у володільця ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО: 320627, адреса: 01601, Киев, ул. Владимирская, 46).

Відповідно до наданих суду письмових доказів досудовим розслідуванняя встановлено, що ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) має відкриті банківські рахунки у Фiлiї - АТ "Дельта Банк" (МФО: 380236, адреса: 01133, м. Київ, вул. Щорса, 36 `Б`).

Отже, з матеріалів клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ПАТ «Мотор Січ», мають значення для встановлення фактичних обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, підтвердження інших розрахунків ПАТ «Мотор Січ», зокрема визначення обєкту оподаткування зазначеного підприємства у період вчинення кримінального правопорушення, тобто інформація про розрахункові банківські операції має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, наведені правові підстави даного виду заходів забезпечення, тому приходжу до висновку, що вказане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164, КПК України,слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження - слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_1, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32017070000000056, працівникам СУ ФР та ОУ ГУ ДФС за територіальною юрисдикцією, визначеним відповідним дорученням, постановою, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 36, 40, 41, ч. 6 ст. 218 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення у володільця у АТ "Дельта Банк" (МФО: 380236, адреса: 01133, м. Київ, вул. Щорса, 36 `Б`) на паперових та електронних носіях:

-у яких зафіксовані відомості про розрахункові банківські операції, тобто рух грошей з зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по банківських рахунках ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) за період з 01.10.2016 по 24.11.2017 та залишок коштів на рахунках: 26004002021210 (росiйський рубль), №26004002021210 (долар США), №26004002021210 (Євро).

-які використовувались банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ПП «Мега Авто», у тому числі: договори з нерезидентами (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення експорту (імпорту) ТМЦ ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) 01.10.2016 по 24.11.2017;

-копії аркушів (у електронному вигляді та на паперових носіях) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) за період з 01.01.2016 по 24.11.2017;

-інформацію на паперових та електронних (магнітних) носіях про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, з інформацією призначення платежів загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів коштів по рахунках ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794);

-платіжних доручень, заяв на купівлю іноземної валюти, заяв на видачу готівки, корінців чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, інших документів, які стосуються здійснення банківських операцій ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794);

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794);

-довіреності, інші документи ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794), що діяли з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-копії SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з коррахунку банку для переказу за призначенням) за період з 01.10.2016 по 24.11.2017.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_2