Вирок № 70787750, 07.12.2017, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/15972/17

Провадження № 1-кп/344/724/17

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2017 року м. Івано-Франківськ

Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області в складі:

головуючого судді Зеленко О.В.,

з участю секретаря Караїм Ю.В.,

прокурора Бурмея О.О.,

захисника Лазоришина Б.І.,

обвинуваченого ОСОБА_2,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м.Івано-Франківську кримінальне провадження з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості щодо

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця смт. Солотвино Тячівського району Закарпатської області, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, проживаючого за адресою: АДРЕСА_2, українця, громадянина України, з середньою освітою, непрацюючого, одруженого, на утриманні має малолітню дитину, раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2 вчинив придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності.

Злочин вчинено за наступних обставин.

У травні 2017 року ОСОБА_2, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, погодився на пропозицію невстановлених осіб за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я, тобто оформити придбання суб'єкта господарської діяльності (юридичної особи) ПП "Індик України", що відповідно до статті 551 Господарського кодексу України є ознакою фіктивної діяльності суб'єкта господарювання. При цьому, ОСОБА_2 не мав жодного наміру та можливості здійснювати фактичне керівництво зазначеним підприємством, оскільки не мав на те спеціальних знань чи навичок, а також необхідних для здійснення підприємницької діяльності капіталовкладень, що суперечило законному підприємництву та встановленим вимогам ст.ст.3, 42 Господарського кодексу України.

Так, маючи на меті отримання обіцяної грошової винагороди, ОСОБА_2, виконуючи вказівки невстановлених осіб, в травні 2017 року в місті Івано-Франківську підписав виготовлені установчі та реєстраційні документи ПП "Індик України", а саме:

- договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ПП "Індик України" від 24.05.2017, відповідно до якого ОСОБА_2 придбав частку номінальною вартістю 50 грн, що становить 100% частки статутного капіталу;

- рішення власника ПП "Індик України" №1-17 від 25.05.2017, відповідно до якого змінено власника та місцезнаходження підприємства, додано до відомостей про підприємство у Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань види діяльності, затверджено статут підприємства у новій редакції, звільнено ОСОБА_3 із посади директора ПП "Індик України" та призначено директором підприємства ОСОБА_2;

- статут ПП "Індик України" (нова редакція), посвідчений 25.05.2017 приватним нотаріусом Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_4;

- наказ №1/17 від 26.05.2017, відповідно до якого останній нібито приступив до виконання обов'язків директора ПП "Індик України", а також обов'язків з організації та ведення бухгалтерського обліку та складання звітності, а також виконання обов'язків касира.

В той же час, ОСОБА_2 26.05.2017 підписано довіреність на уповноваження ОСОБА_5 та ОСОБА_6 представляти інтереси ПП "Індик України" у органах державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, перед державними реєстраторами та нотаріусами в органах місцевого самоврядування і їх структурних підрозділах, інших органах державної влади з питань, пов'язаних з державною реєстрацією змін до установчих документів ПП "Індик України", внесення змін до відомостей про підприємство, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

На підставі вказаних документів 29.05.2017 державним реєстратором відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців управління реєстраційних процедур Івано-Франківської міської ради проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ПП "Індик України" за номером запису №11191050002007658, із зазначенням про те, що ОСОБА_2 є одноосібним власником та директором ПП "Індик України" (код. ЄДРПОУ 36497992).

Надалі ОСОБА_2 відкрив банківські рахунки ПП "Індик України" №26004571942 та №2605337831 в АТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Івано-Франківську, а також №260019780101 в Івано-Франківській філії ПАТ "Банк Інвестицій та Заощаджень".

Вищевказаною сукупністю дій ОСОБА_2 щодо придбання (реєстрації) на своє ім'я ПП "Індик України", вчинених останнім без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності, порушено ряд законодавчих актів, які встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб та загальні принципи здійснення господарської діяльності, зокрема статті 87, 88 та 89 Цивільного кодексу України, статті 56, 57, 58, 62, 79, 80 та 89 Господарського кодексу України та положення розділу III Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та громадських формувань".

Таким чином, ПП "Індик України" було придбано ОСОБА_2 з наступним наміром використовувати його з метою прикриття незаконної діяльності.

Після придбання та реєстрації на своє ім'я ПП "Індик України" ОСОБА_2 жодних документів бухгалтерського обліку, фінансової та податкової звітності та інших документів, що пов'язані з господарською діяльністю вказаного підприємства не готував та не підписував, печаткою підприємства та електронними цифровими підписами керівника та печатки підприємства не володів, банківськими рахунками підприємства не розпоряджався.

За таких обставин, у невстановлених осіб перебувала печатка, електронні цифрові підписи та установчі документи ПП "Індик України', що давало можливість таким особам здійснювати загальний контроль над товариством.

В той же час, враховуючи, що ПП "Індик України" перебувало на податковому обліку в ДПІ у м. Івано-Франківську ГУ ДФС в Івано-Франківській області та зареєстровано як платник ПДВ, відповідно до діючого свідоцтва з №200338930, вказане надало можливість невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, що полягала в наданні послуг щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, створенні транзитних грошових потоків, чим сприяли третім особам - суб'єктам господарювання в зменшенні платежів до бюджету з податку на додану вартість та податку на прибуток за період травня-серпня 2017 року.

Так, внаслідок вчиненого ОСОБА_2 фіктивного підприємництва шляхом придбання ПП "Індик України" невстановлені особи, використовуючи печатку, а також електронні цифрові підписи печатки та керівника вказаного підприємства, діючи з метою прикриття незаконної діяльності упродовж травня-серпня 2017 року надавали незаконні послуги реальним суб'єктам господарювання, у тому числі ТзОВ "РАЙКІВСЬКИЙ ГРАНІТНИЙ КАР'ЄР" (код ЄДРПОУ 37671722), ТзОВ "АГРОСТОК УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 36086758), ТзОВ "МРІЯ ОЛЕВСЬК 2012" (код ЄДРПОУ 38182008) шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні (неіснуючі) господарські операції, на підставі яких останні ухилялися від сплати податків.

29 листопада 2017 року між прокурором - начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Івано-Франківської області Бурмеєм Олегом Олексійовичем та обвинуваченим ОСОБА_2 в присутності його захисника Лазоришина Б.І. укладено угоду про визнання винуватості, відповідно до якої обвинувачений ОСОБА_2 беззастережно визнав свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, щиро розкаявся, активно сприяв розкриттю злочину, при цьому сторони угоди узгодили покарання за ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 (п'ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п'ятсот ) гривень.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2 свою вину у вказаному злочині визнав повністю та беззастережно, згоду на застосування узгодженого виду покарання підтримав, а угоду про визнання винуватості від 29 листопада 2017 року просив затвердити. Наслідки укладення та затвердження угоди, вид покарання, який буде застосовано до нього в разі укладення угоди, та виключні підстави оскарження вироку розуміє.

Захисник обвинуваченого підтримав думку свого підзахисного.

Прокурор вважає, що угода відповідає встановленим вимогам закону і повинна бути затверджена судом з призначенням узгодженого сторонами покарання.

Відповідно до ст. 68, ч.4 ст.469 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості, яка може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачений ОСОБА_2 в судовому засіданні визнав себе винним, відповідно до ст.12 КК України є злочином невеликої тяжкості, згідно статей 468, 469 КПК України угода про визнання винуватості при викладених вище обставинах може бути укладена.

Зміст угоди відповідає положенням обвинувального акта та вимогам ст.472 КПК України, а обвинувачення, з яким погоджується ОСОБА_2, є обґрунтованим і свідчать про наявність фактичних підстав для визнання винуватості, що підтверджуються доказами та відповідає фактичним обставинам, не суперечить інтересам суспільства і не порушує права, свободи чи інтереси сторін та інших осіб.

Правильною є і узгоджена сторонами кваліфікація діянь обвинуваченого за ч.1 ст.205 КК України, так як ґрунтується на зазначених вище обставинах кримінального правопорушення і відповідно до ст.349 КПК України при визнанні обвинуваченим своєї вини не потребує підтвердження іншими доказами.

При узгодженні покарання сторонами враховано як ступінь суспільної небезпеки та тяжкості вчиненого, так і особу обвинуваченого, фактичні обставини вчиненого правопорушення, як обставини, що пом'якшують відповідальність обвинуваченого, відповідно до ст.66 КК України, визнано щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, обставини, що обтяжують покарання - відсутні, що відповідає як закону, так і фактичним даним кримінального провадження.

Судом встановлено, що обвинувачений ОСОБА_2 раніше не судимий, за місцем проживання характеризується позитивно, не працює, одружений, має на утриманні одну малолітню дитину - ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_6, на обліках в лікаря-нарколога та лікаря-психіатра не перебуває.

Визначаючись у призначенні покарання, сторони обґрунтовано вважають за можливе призначити покарання в межах санкції ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу.

Суд, визначаючись у питанні можливості затвердження угоди виходить з того, що кваліфікація діянь ОСОБА_2 за ч.1 ст.205 КК України є правильною, а запропоноване угодою покарання у виді штрафу також відповідає положенням ст.65 КК України щодо тяжкості злочину, санкції ч.1 ст.205 КК України, з урахуванням даних про особу обвинуваченого, конкретних обставин справи та обставин, що пом'якшують покарання, і відсутності обставин, що обтяжують покарання.

З врахуванням викладеного, суд приходить до переконання, що угода про визнання винуватості укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, обіцянок чи інших дій, ніж ті, що передбачені в угоді, відповідає фактичним обставинам правопорушення, не суперечать інтересам суспільства і не порушує права, свободи чи інтереси сторін та інших осіб, відповідає встановленим національними та міжнародними законодавчими актами вимогам і підлягає затвердженню з призначенням узгодженої сторонами міри покарання.

Процесуальні витрати та речові докази відсутні. Цивільний позов не заявлявся.

Запобіжний захід не обирався.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 314, 368, 370, 373, 374, 468-476 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Угоду про визнання винуватості від 29 листопада 2017 року, укладену між прокурором - начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Івано-Франківської області Бурмеєм Олегом Олексійовичем та обвинуваченим ОСОБА_2 про визнання винуватості - затвердити.

ОСОБА_2 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу у розмірі 500 ( п'ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п'ятсот ) гривень.

Арешт, накладений ухвалами слідчих суддів Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 08.08.2017, 09.08.2017 на банківські рахунки ПП "Індик України", відкриті в АТ "Райффайзен банк Аваль", ПАТ "Банк Інвестицій та Заощаджень" та Казначействі України - до вступу вироку в законну силу залишити без змін.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду Івано-Франківської області через Івано-Франківський міський суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ч.4 ст.394 КПК України.

Суддя О.Зеленко