Ухвала суду № 70779309, 06.12.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/16094/17

Провадження №1-кс/263/8396/2017

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 грудня 2017 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Лапоног Т.Г., за участю слідчого Пірго Г.М., розглянувши матеріали клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про арешт майна, у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 42017000000001712 від 25.05.2017 року,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим прокурором про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 42017000000001712 від 25.05.2017 року.

Відповідно до матеріалів досудового слідства, слідчими прокуратури Донецької області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000001712 від 25.05.2017, за фактом створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, чим завдано велику матеріальну шкоду державі, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого за участю колишніх працівників правоохоронних органів, а також зловживання службовим становищем службовими особами правоохоронних органів, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено групу осіб, які діють за попередньою змовою, із використанням підставних осіб, здебільшого на території м. Києва, м. Херсона, Київської, Одеської та Миколаївської областей, що зорганізувалися для здійснення незаконної діяльності по реалізації сільськогосподарської продукції за готівку без її оприбуткування і сплати передбачених законодавством податків і зборів, а також подальшої легалізації доходів отриманих злочинним шляхом.

Незаконна діяльність злочинної групи здійснюється, зокрема за допомогою Фермерське господарство «Боднюк» (код 37957620). Основний вид діяльності вказаного фермерського господарства КВЕД 01.11 «Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур».

Відповідно до поданої податкової звітності ФГ «Боднюк» протягом 2016-2017 років здійснювало виробництво сільськогосподарської продукції, при цьому дохід від реалізації виробленої продукції за 2016 рік відображено на суму близько 10 млн. грн., що не відповідає фактичним обсягам виробництва, а 2017 році реалізації товарів не відображено взагалі.

Також вказаною злочинною групою створено та використовується ряд підприємств, які повязані між собою, не звітують взагалі або звітність не відповідає обсягам проведених операцій та здійснювали експортні операції сільськогосподарської продукції у 2017 році на загальну суму 4,4 млрд. грн., зокрема: ТОВ «Глобал-Ерідан», код 40888609, ТОВ «Строй-Граніт», код 38351565, ТОВ «ТК «Мегаторг», код 40577591, ТОВ «Карго-Тім 20», код 39881060, ТОВ «Прайм», код 32376631, ТОВ «Волот Фінанс», код 40552886, ТОВ «Старквіль», код 40148469, ПП «Приватріелті», код 34234366, ТОВ «Проммегастіл», код 39883211, ТОВ «СП «Кальмар», код 40395748, ТОВ «Софтіс», код 40636117, ТОВ «Фрайтлинг», код 40611349, ТОВ «Логісстіл», код 38760158, ПП «Солидарность», код 40086717, ТОВ «Ипсилон», код 37702273, ТОВ «Меркс Стайл», код 39276987, ТОВ «Карат Прайд», код 40617466, ТОВ «Вінтервіт», код 41023972, ТОВ Джилонг», код 41020259, ТОВ «Агрогранула Юг», код 40981872, ТОВ «Сайнтрейд Юг», код 40981799, ТОВ «Флайвел Інвест», код 40739958, ТОВ «Толсен», код 40650325, ТОВ «Суперстроун», код 40097430, ТОВ «ОСОБА_3 Компані», код 39109945, ТОВ «АО Евротрейд», код 35639729, ПП «Норма-Україна», код 33220593, ТОВ «Фермерське Об`єднання «Початок», код 38760158, ТОВ «Ардіан Компані», код 40805241, ТОВ «Бравітек», код 40813051, ТОВ «Ліктарія», код 40817763, ТОВ «Кристал Консалт», код 40962687, ТОВ «Кінгмет», код 30545482, ПП «Транссервіс», код 32429232, ТОВ «Фермерське Об`єднання «Зірка», код 41386912, ТОВ «Укрфорвард», код 31579347, ТОВ «ЦТР Сервіс», код 40987099, ТОВ «Сингліт», код 38722510), ТОВ «Маркетінвестстрой», код 39106609, ТОВ «Зернолідер», код 39406515, ТОВ «Агата Консалт», код 39779751, ТОВ «Авірон Трейд», код 39936706, ТОВ «Астера-Лайт», код 39955205, ТОВ «Отекс Лайн», код 40255394, ТОВ «Пром Гравіс», код 40421683, ТОВ «Примстрой», код 40012797, ТОВ «Скайконс», код 39955844, ТОВ «Астан Лав», код 40607835, ТОВ «Легалід», код 40611726, ТОВ «Фермерське Об`єднання «Колос», код 39982087, ТОВ «Тонсі», код 40875371, ВКП у формі ТОВ «Стенк», код 13339527, ТОВ «Амаіт», код 39939877, ТОВ «Бенгаус», код 40809705, ТОВ «Онкрейд», код 40890665, ТОВ «Торгівельний - Ряд», код 39031240, ТОВ «Финагро», код 40172072, ТОВ «Рінгмонт», код 40740020, ТОВ «Авенсіс-Агро», код 32487095, ТОВ «Фермерське Об`єднання «Промінь», код 40470160, ТОВ «Тамарін», код 36671480, ТОВ «Естарія», код 40745060, ТОВ «Николаев Зерно», код 37385677, ТОВ «Арецо», код 40944872, ТОВ «Аргон СХ», код 40305041, ТОВ «Амаіт», код 39939877.

Разом з тим, згідно відомостей щодо отриманих доходів у 2016-2017 роках службові особи та засновники даних підприємств доходи не отримують, що свідчить про фіктивний характер зазначених підприємств.

Підприємства не відображають у податковій звітності операції з придбання експортованої продукції, що свідчить про проведення операцій з легалізації товарів невстановленого походження. За даними ДФС України експортована продукція закуповується у фермерських господарств та населення за готівку, без відповідного утримання з них податків. Крім того, зазначеними підприємствами не декларується та відповідно не сплачується податок на прибуток в особливо великих розмірах.

Таким чином, вказана група субєктів господарської діяльності, зареєстрована на ряд підконтрольних підставних осіб, використовується для документального оформлення незаконних операцій з експорту продукції невстановленого походження.

Вказані дії містять ознаки порушень п. 44.1 ст. 44, пп. 49.1, 49.18 ст. 49, 134.1.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, пп.137.1, 137.4 ст. 137, ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ та інших норм законодавства України.

Згідно інформації, наданої органами ДФС України діяльність зазначеної організованої групи призводить до завдання збитків державі, у вигляді несплати податку на прибуток на суму 412 млн. грн.

06.09.2017-08.09.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.08.2017 року проведено обшук у приміщеннях та прилеглій території комплексу будівель та споруд ПП «Порто-Сан» (код 35405869) за адресою: м. Одеса, площа Митна, 1/8, у ході якого виявлено та вилучено сільськогосподарську продукцію, яка відвантажена (поставлена) ТОВ «Джилонг», код 41020259, а саме: зерно пшениці 363,680 тонн, задіяної в незаконній схемі ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Враховуючи те, що зазначені субєкти господарської діяльності не відображають у податковій звітності операції з придбання вказаної сільськогосподарської продукції, тому на даний час відсутня інформація щодо її походження, вживаються заходи щодо встановлення власників цього майна.

Вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, відповідно до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, органом досудового розслідування, з метою запобігання ризикам приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження речових доказів, а також передачі речових доказів до Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження і збереження їх економічної вартості та подальшої реалізації, до Жовтневого районного суду м. Маріуполя внесено клопотання про накладення арешту на вилучену під час обшуку сільськогосподарську продукцію ТОВ «Джилонг» (код 41020259).

04 жовтня 2017 року слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області винесено ухвалу про накладення арешту на вилучену під час обшуку сільськогосподарську продукцію ТОВ «Джилонг» (код 41020259).

Ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя судді від 24 листопада 2017 року за клопотання представника ТОВ «Джилонг» (код 41020259) про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя від 04 жовтня 2017 року - задоволено: скасовано арешт на сільськогосподарську продукцію, яка відвантажена (поставлена) ТОВ «Джилонг» (код 41020259), а саме: зерно пшениці 363,680 тонн, зобовязано слідчого повернути указане майно ТОВ «Джилонг» (код 41020259).

Встановлено, що представниками ТОВ «Джилонг» (код 41020259) надано до суду договір комісії, відповідно до якого ТОВ «Амаіт» (код 39939877) начебто доручило ТОВ «Джилонг» (код 41020259) здійснити експорт сільськогосподарської продукції, власником якої являється ТОВ «Амаіт».

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно інформації, наданої органами ДФС України відносно ТОВ «Амаіт» (код 39939877), яке зареєстровано платником ПДВ, остання податкова звітність з ПДВ за лютий 2016 року подана з нульовими показниками, здійснення фінансово-господарської діяльності не відображалося.

В 2017 році підприємством за серпень 2017 року подано звітність щодо нарахування заробiтної плати з нульовими показниками. Інша передбачена законодавством звітність ТОВ «Амаіт» не подавалася, здійснення фінансово-господарської діяльності не відображалося.

В червні 2017 року ТОВ «Амаіт» здійснено експорт сільськогосподарської продукції на суму 1,8 млн. грн. Операції з придбання сільськогосподарської продукції не відображені.

Засновник та директор ТОВ «Амаіт» ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) являється номінальним керівником підприємства та діє за вказівками організаторів злочинної діяльності.

Також ОСОБА_4 є засновником і директором ТОВ «Агата Консалт» (код 39779751) та ТОВ «Онктрейд» (код 40890665), засновником ТОВ «Отекс Лайн» (код 40255394), якими протягом 2017 року аналогічно здійснювався експорт сільськогосподарської продукції без відображення даних операцій в податковій звітності та сплати передбачених податків.

Крім того, вилучене майно необхідне для проведення ряду експертиз, зокрема, товарознавчої та інших, в яких виникне необхідність під час досудового розслідування, що дозволить надати належну кримінально-правову оцінку діянням субєктів злочинів з урахуванням встановлених кількісних та якісних характеристик майна, достовірності їх відображення у фінансово-господарській документації, визначити розмір шкоди внаслідок вчинення кримінальних правопорушень та вирішити інші повязані кримінально-процесуальні питання.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити. Зазначив, що майно, щодо якого має бути вирішено питання про арешт, фактично знаходиться на складських потужностях субєкта господарської діяльності, який має фінансово-господарські правовідносини з постачальником вказаної сільськогосподарської продукції, у звязку з чим існує імовірність приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження зазначеного майна.

Особа, у володінні якої перебуває майно, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 172 КПК України.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши суть клопотання, матеріали, додані до нього, слідчий суддяприходить до наступних висновків.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

Згідно з ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі повязаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Частина 2 ст. 168 КПК України також передбачає, що тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були обєктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);

4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;

6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчим суддею встановлено, що обшук та вилучення майна в даному випадку проводились слідчим в рамках кримінального провадження №42017000000001712 від 25.02.2017 року.

Дозвіл на обшук було надано ухвалою слідчого судді Печерського міського суду Донецької області від 29.08.2017 року з метою відшукання і вилучення речей та предметів, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані з метою схилення до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до вимог ст. ст. 214, 223 КПК України, після внесення повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий або прокурор розпочинають досудове розслідування, виконують слідчі (розшукові) дії спрямовані на отримання (збирання) доказів. Повідомлення про підозру, відповідно до ст. 276 КПК України, здійснюється тільки за наявності достатніх доказів для підозри особи у вчинені кримінального правопорушення.

Тому відсутність повідомлення про підозру у кримінальному правопорушенні щодо певних осіб не позбавляє права звернутися з клопотанням про арешт майна для забезпечення доказової бази в кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, те, що зазначене слідчим майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, беручи до уваги те, що зазначене майно фактично знаходиться на складських потужностях субєкта господарської діяльності, який має фінансово-господарські правовідносини з постачальником вказаної сільськогосподарської продукції, у звязку з чим, існує імовірність приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження зазначеного майна, слідчий суддя приходить до висновку, що вони мають істотне значення як речові докази у кримінальному провадженні, а тому з метою запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 167, 170-173, 309 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про арешт майна, у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 42017000000001712 від 25.05.2017 року задовольнити.

Накласти арешт на сільськогосподарську продукцію, яка відвантажена (поставлена) ТОВ «Джилонг» (код 41020259), що на даний час зберігається у складських приміщеннях ПП «Порто-Сан» (код 35405869) за адресою: м. Одеса, площа Митна, 1/8, зерно пшениці 363,680 тонн, вилученої у ході обшуку.

Зобовязати службових осіб ПП «Порто-Сан» (код 35405869) надати уповноваженим особам, якими буде здійснюватись оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту, виписку (довідку) з інформацією, станом на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту, про залишки сільськогосподарської продукції відвантаженої (поставленої) ТОВ «Джилонг» (код 41020259), яка на даний час зберігається на території складських потужностей ПП «Порто-Сан» (код 35405869), що розташовані за адресою: м. Одеса, площа Митна, 1/8, а також негайно повідомляти про надходження сільськогосподарської продукції від ТОВ «Джилонг» (код 41020259) на територію зернового терміналу ПП «Порто-Сан» (код 35405869), а в подальшому письмово у 7-ми денний термін повідомляти Генеральну прокуратуру України (м. Київ, вул. Різницька, 13/15) про стан збереження залишків сільськогосподарської продукції ТОВ «Джилонг» (код 41020259), що зберігаються на території складських потужностей ПП «Порто-Сан» (код 35405869) за адресою: м. Одеса, площа Митна, 1/8.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Донецької області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.М. Томілін