Ухвала суду № 70772909, 01.03.2013, Смілянський міськрайонний суд Черкаської області

Справа № 703/1077/13-к

1-кс/703/121/13

УХВАЛА

01 березня 2013 року Слідчий суддя Смілянського міськрайонного суду Черкаської області

ОСОБА_1

при секретаріВодяній А.М.

за участю: прокурора Шевченківської прокуратури з нагляду за додержанням законів на транспорті у транспортній сфері ОСОБА_2,

розглянувши клопотання заступника Шевченківського прокурора з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 про продовження строку на проведення позапланової ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник Шевченківського прокурора Сухомудренко Б.В. звернувся до суду з клопотанням про продовження строку на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Уманьавтодор». Вказане клопотання обґрунтовує тим, що СВ ЛВ на ст. ім. Т. Шевченка УМВС України на Одеській залізниці проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №42013250000000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України. Слідством становлено, що 29.09.2011 ВАТ „Уманьавтодор та ТОВ «АТЗ Сервіс» укладено договір № 15 на поточний ремонт дороги державного значення Київ Ковель Яготин (на м. Люблін) Місцем надання послуг є територія Волинської області. Результати виконаних робіт оформлені актами виконаних робіт та довідками про їх вартість за жовтень - листопад 2011 року. Також 20.10.2011 вищезазначені субєкти господарювання уклали договір №16 на ремонт дорожнього одягу автодороги Стрий Тернопіль Кіровоград Знамянка (через Вінницю). Договір підписаний ОСОБА_4 від ТОВ „АТЗ „Сервіс та ОСОБА_5 від ВАТ „Уманьватодор. Ціна договору становить 3 593 667 грн. Оплату передбачено за рахунок бюджетних коштів, які надходили від Служби автомобільних доріг у Черкаській області. Результати робіт оформлені відповідними актами. 29.11.2011 між вказаними субєктами господарювання укладено договір № 31 на поточний ремонт автомобільної дороги Стрий Тернопіль Кіровоград Знамянка (через Вінницю) на ділянці 525+000 км. 531+100, Христинівський район Черкаська область., відповідно до якого ТОВ „АТЗ Сервіс взяло на себе зобовязання провести роботи, зазначені в договорі, вартість яких згідно його умов складала 8 800 815 грн. Оплата виконаних робіт проводилася за рахунок бюджетних коштів по мірі надходження коштів від замовника виконаних робіт (Служби автомобільних доріг у Черкаській області). Договір підписано від ВАТ „Уманьавтодор ОСОБА_5А, а від ТОВ „АТЗ „Сервіс заступником директора ОСОБА_6 Виконання робіт оформлене актами форми № КБ 2 в. 05.10.2011 між ВАТ „Уманьавтодор та ТОВ „СтройбетонУкраїна в особі заступника директора ОСОБА_7, який діяв на підставі довіреності від 05.10.2011 укладено договір поставки № 154, відповідно до якого ТОВ „СтройБетонУкраїна як постачальник зобовязалося передати ВАТ „Уманьавтодор товар згідно специфікації. Ціна договору складається із суми вартості усіх накладних. Відповідно до специфікації №1 найменування поставленого матеріалу „паливо пічне, загальна вартість якого (з ПДВ) становить 2 639 505 грн. Товар згідно вказаної специфікації поставлявся на склад Покупця (ВАТ „Уманьавтодор в с. Поворському Ковельського району Волинської області.

Крім того, згідно наявної специфікації до цього ж договору, постачальник зобовязався поставити на склад ВАТ „Уманьавтодор , що в м. Умань Черкаської області, вул.. Індустріальна, 26 модифікатор бітуму на суму 464850, адгезійну добавку на суму 77640 грн., волокна целюлози на суму 235 800 грн., георешітку на суму 511526 грн., суміш насіння трав на суму 2900 грн. Поставки здійснено відповідно до видаткових накладних, підписаних від імені постачальника ОСОБА_7 та представниками ВАТ „Уманьавтодор . Згідно деяких накладних поставлявся товар, який не передбачений специфікаціями (цемент). 04.06.2012 між ВАТ „Уманьавтодор та приватним підприємством „Видавництво Прессбол 2008 (директор ОСОБА_8) укладено угоду поставки №100. Відповідно до специфікації, що додана до вказаного договору, постачальник ПП „видавництво Прессбол 2008 зобовязалося поставити покупцеві мінеральний порошок на суму 1 509 600 грн. на склад у м. Умань (без адреси). Також постачальник зобовязався поставити дизельне паливо на суму 1 050 000 грн. (специфікація від 21.06.2012), на суму 3 675 000 грн. (специфікація від 02.08.2012), на суму 2 944 255 грн. на склад покупця у м. Умань Черкаської області, також модифікатор бітуму на суму 395 280 грн .(на склад покупця у м. Умань (без зазначення адреси складу в специфікації); керосин і адгезій ну добавку на суму 508000 грн (специфікація від 06.08.2012), мінеральний порошок (склад у м. Запоріжжя, вул.. Скворцова 238) на суму 285 600 грн. та 393 392 грн. на склад покупця в смт. Решитилівка Полтавської області (адресу не вказано). Разом із тим, в ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ПАТ Уманьавтодор (код ЄДРПОУ 14196857, місце реєстрації: Черкаська обл., м. Умань, вул. Жовтневої Революції, 27, вид діяльності будівництво доріг і автострад) упродовж 2011-2012 років проводили фінансово-господарські операції із ТОВ АТЗ Сервіс, ТОВ СтройБетонУкраїна та ПП Видавництво Прессбол-2008, які зареєстровані ОСОБА_9 на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, використання документів для штучного формування податкового кредиту з ПДВ, на надання послуг по переведенню безготівкових коштів в готівку з метою їх подальшого привласнення.

Згідно отриманої у ДПС України в Черкаській області деталізованої інформації по платнику ПДВ, щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, за вказаний період ПАТ Уманьавтодор проведено фінансових операцій із зазначеними субєктами господарювання на суму 34 млн. гривень.

У звязку із наведеним виникла необхідність проведення позапланової ревізії фінансово господарської діяльності ПАТ «Уманьавтодор» за період 2011 2013 років основним завданням якої є перевірка законності фінансово господарської діяльності ПАТ «Уманьавтодор» під час використання бюджетних коштів.

Слідчим суддею Смілянського міськрайонного суду винесено ухвалу про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ПАТ «Уманьавтодр». Термін проведення ревізії завершується 05.03.2013р. В зв»язку зі значним обсягом роботи, на даний час проведення ревізії не завершено, а тому прокурор просить клопотання задовольнити.

Перевіривши наданні матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки вказані слідчим підстави для продовження строку проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Уманьавтодор», є обґрунтованими, а результати проведення ревізії мають суттєве значення для встановлення істини по справі, а також можуть бути визнані речовими доказами по справі. А тому, для проведення повного, обєктивного та всебічного розслідування обставин справи, вважаю за необхідне продовжити строк на проведення ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Уманьавтодор».

На підставі викладеного та керуючись ст. 93 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Уманьавтодор» на п»ять робочих днів (тобто 6 березня, 7 березня, 11 березня, 12 березня та 13 березня 2013 р. ).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: