Ухвала суду № 70746524, 05.12.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/18491/17

Провадження № 1-кс/234/6438/17

УХВАЛА

Іменем України

05 грудня 2017 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзева Л.І., за участю старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши в місті Краматорську клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за № 32017050390000050 від 20.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Згідно клопотання, 29.08.2016 та 10.01.2017 невстановлені особи зареєстрували в органах державної влади на підставну особу ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) субєкти підприємницької діяльності ТОВ «ДЕКТРЕЙЛ ЛТД» (ЄДРПОУ 41072595) та ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 40783169), з метою незаконного здійснення підприємницької діяльності, шляхом оформлення безтоварних операцій з СГД реального сектору економіки по переведенню грошових коштів з безготівкової форми в готівкову, штучно збільшуючи вказаним субєктам господарювання реального сектору економіки податковий кредит, створюючи для них умови по ухиленню від сплати податків до державного бюджету.

Вищезазначені дії невстановлених осіб попередньо кваліфіковані за ч. 1 ст. 205 КК України, а саме фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 40783169) (зареєстроване за юридичною адресою: Донецька область, м. Словянськ, вул. Центральна, 27) перебуває на обліку в Словянській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39883094) та надавало до Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області податкову звітність та інші документи, які характеризують фінансово-господарську діяльність субєкта господарювання. Також встановлено та допитано в якості свідка засновника, керівника та головного бухгалтера ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» громадянина ОСОБА_2, який пояснив, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства він не причетний, вказане підприємство йому не знайоме та останній ніколи не приймав участі в реєстрації будь якого підприємства.

Аналіз податкової звітності та інших документів, які характеризують фінансово-господарську діяльність ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 40783169), що знаходяться у володінні Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності в інкримінованому періоді часу.

Документи ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА», що знаходяться у володінні Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Також, у досудового слідства є всі підстави вважати, що під час розгляду зазначеного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів за участю службових осіб Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, які безпосередньо можуть контактувати з невстановленими особами що діяли від імені ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА», останнім стане відомо про обставини вчиненого кримінального правопорушення, що негативно вплине на повноту досудового розслідування та несе в собі реальну загрозу зміни або знищення речей та документів з фінансово-господарської діяльності підприємства.

Враховуючи те, що вищевказані документи ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32017050390000050 від 20.11.2017, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до оригіналів документів ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 40783169, юридична адреса: Донецька область, м. Словянськ, вул. Центральна, 27), що перебувають у володінні службових осіб Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39883094) за адресою: Донецька область, м. Словянськ, площа Соборна, 3, а саме: матеріалів юридичної та облікової справи ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА», податкової звітності підприємства за період з 29.08.2016 року по теперішній час, заяви, інші документи переписки Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, документи які підтверджують факт отримання свідоцтва платника податку на додану вартість, акти камеральних, планових, позапланових перевірок та результати донарахувань по цим перевіркам (повідомлення-рішення, результати погашення заборгованості), відомості про перерахування до бюджету сум за операціями та сум, які перераховані на спеціальні рахунки та залишились у розпорядженні підприємства для використання у купівлі-продажі ТМЦ (робіт та послуг), акти зустрічних перевірок ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА», запити які надходили з інших ДПІ, форми звітності 1ДФ та інші, інформація про кількість працюючих працівників які отримували доходи, документи за якими надано право посадовим особам ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» подавати звітність у електронному вигляді (договір на визнання електронних документів), податкові накладні зареєстровані контрагентами-постачальниками ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА», згідно єдиного реєстру податкових накладних, документи за якими підприємство подало заяву на закриття (припинення), чи триває процедура банкротства чи ліквідації підприємства, чи стоїть ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» у плані перевірок на 2017-2018 рік з вказівкою дати її проведення та інших документів, які характеризують діяльність ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» та знаходяться у володінні посадових осіб Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Дати розпорядження службовим особам Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_3, ОСОБА_4, начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7 та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_11 або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовим особам Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вважаю необхідним клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до оригіналів ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 40783169, юридична адреса: Донецька область, м. Словянськ, вул. Центральна, 27), що перебувають у володінні службових осіб Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39883094) за адресою: Донецька область, м. Словянськ, площа Соборна, 3, а саме: матеріалів юридичної та облікової справи ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА», податкової звітності підприємства за період з 29.08.2016 року по теперішній час, заяви, інші документи переписки Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, документи які підтверджують факт отримання свідоцтва платника податку на додану вартість, акти камеральних, планових, позапланових перевірок та результати донарахувань по цим перевіркам (повідомлення-рішення, результати погашення заборгованості), відомості про перерахування до бюджету сум за операціями та сум, які перераховані на спеціальні рахунки та залишились у розпорядженні підприємства для використання у купівлі-продажі ТМЦ (робіт та послуг), акти зустрічних перевірок ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА», запити які надходили з інших ДПІ, форми звітності 1ДФ та інші, інформація про кількість працюючих працівників які отримували доходи, документи за якими надано право посадовим особам ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» подавати звітність у електронному вигляді (договір на визнання електронних документів), податкові накладні зареєстровані контрагентами-постачальниками ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА», згідно єдиного реєстру податкових накладних, документи за якими підприємство подало заяву на закриття (припинення), чи триває процедура банкротства чи ліквідації підприємства, чи стоїть ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» у плані перевірок на 2017-2018 рік з вказівкою дати її проведення та інших документів, які характеризують діяльність ТОВ «УНІВЕРСАЛ КОМПАНІ УКРАЇНА» та знаходяться у володінні посадових осіб Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Дати розпорядження службовим особам Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_3, ОСОБА_4, начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7 та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_11 або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовим особам Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 4 січня 2018 року.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева