Ухвала суду № 70745460, 30.06.2016, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/7469/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 червня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Трегубенко Л.О., при секретарі Лемішко А.С., за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №7 Кутового Д.В. розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016101070000037 від 15.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури №7 Кутовий Д.В. звернувся до суду з клопо-танням про тимчасовий доступ до документів, з можливістю здійснення їх копій в електрон-ному вигляді та на паперових носіях, які перебувають у володінні ПАТ «Єнакієвський Металургійний Завод» ( код ЄДРПОУ 191193), що посвідчують фінансово - господар-ські відносини із Приватним підприємством «Еру Трейдінг» (ЄДРПОУ 34691374), Товариством з обмеженою відповідальністю «Енергетичні ресурси України» (ЄДРПОУ 39276416).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що на даний час СВ Подільским УП ГУНП в м. Києві перебуває кримінальне провадження, яке зареєстроване 15.02.2016 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №42016101070000037 за ознаками криміна-льного правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Еру Трейдінг» (код ЄДРПОУ 24330682), у період з 01.01.2015 по 01.11.2015 зловживаючи по-вноваженнями, з метою мінімізації податкових зобов'язань, шляхом укладання фіктивних договорів, та внесення до податкової звітності та інших фінансово-господарських документів завідомо недостовірні дані щодо здійснення опера-цій купівлі-продажу, здійснюють виведення коштів у тіньовий обіг та в пода-льшому привласнюють грошові кошти, тим самим,спричиняючи тяжкі наслідки державним інтересам.

На виконання листа СБУ м.Києва та Київської області, ГУ ДФС у м.Києві проведено дослідження фінансових операцій за участю ПП «Еру Трейдінг» (код ЄДРПОУ 24330682), ТОВ «Україна 2001» (ЄДРПОУ 35080933), ПАТ «Єнакієвський Металургійний Завод» (код ЄДРПОУ 191193) та ФГ «Поліський Колос» (ЄДРПОУ 36717226) за період з 01.01.2015 по 03.12.2015.

Дослідження фінансово-господарської діяльності за участю ПП «Еру Трейдінг» (код ЄДРПОУ 24330682), ТОВ «Україна 2001» (ЄДРПОУ 35080933), ПАТ «Єнакієвський Металургійний Завод» (код ЄДРПОУ 191193) та ФГ «По-ліський Колос» (ЄДРПОУ 36717226) за період з 01.01.2015 по 03.12.2015 пока-зало, що протягом проаналізованого періоду ПП "Еру Трейдінг" (ЄДРПОУ 24330682) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини із TOB "Укра-їна 2001" (СДРПОУ 35080933), ПАТ "Єнакієвський Металургійний Завод" (СДРПОУ 191193) на поставку/надання ряду послуг та товарів:

- від TOB "Україна 2001" (СДРПОУ 35080933) - на загальну суму 35 420 000,00 грн. у т.ч. ПДВ 5 903 333,33 гривень (номери та дати накладних, товару, обсягу та сум зазначено в таблиці дослідження);

- від ПАТ "Єнакієвський Металургійний Завод" (СДРПОУ 191193) - на за-гальну суму 303 417 637,2 грн. у т.ч. ПДВ 50 569 606,2 гривень. (номери та дати накладних, товару, обсягу та сум зазначено в таблиці дослі-дження);

- імпортовано газу 40,1 тис. м.3 (номери та дати накладних, товару, обсягу та сум зазначено в таблиці дослідження);

- продано 29 887,09 тис. м.3 газу (номери та дати накладних, товару, обсягу та сум зазначено в таблиці дослідження).

Відповідно до баз даних ДПС України «Податковий блок» у ПП "Еру Трейдінг" (ЄДРПОУ 24330682) відсутні трудові ресурси, виробниче обладнан-ня, складські приміщення, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення діяльності, дозвільні документи на проведення діяль-ності, яка їх потребує, а тому ПП "Еру Трейдінг" (ЄДРПОУ 24330682) ймовірно здійснювало діяльність, спрямовану на отримання грошової вигоди і викорис-товувалось з метою прикриття незаконної діяльності.

Із 01.01.2015 по 21.10.2015 року ПП "Еру Трейдінг" (ЄДРПОУ 24330682), відповідно до реєстру виданих/отриманих податкових накладних, митних декларацій, придбано 18 530,70 тис. м.3 газу.

Зазначене свідчить, що посадовими особами ПП "Еру Трейдінг" (ЄДРПОУ 24330682) за невстановлених обставин, ймовірно легалізовано 11 316,23 тис. м3 газу.

При аналізі податкових накладних, виявлено, ПП "Еру Трейдінг" (ЄДРПОУ 24330682) зареєстровано податкову накладну від 31.07.2015 №3 на поставку ФГ "Поліський Колос" (ЄДРПОУ 36717226) - скраплений газ, об'ємом 4 331,0 тис. мЗ на загальну суму 32 332,00 гри. у т.ч. ПДВ 5 388,67 грн., що при арифметичному обрахунку 1 тис. м3 газу складе 7,46 гривень. При тому, що се-редня ціна газу за 1 тис. мЗ газу складала 6 222,00 гривень.

Зазначене свідчить, що посадові особи ПП "Еру Трейдінг" (ЄДРПОУ 24330682) ймовірно вносили до первинних бухгалтерських документів завідомо неправдиві дані щодо взаємовідносин із ФГ "Поліський Колос" (ЄДРПОУ 36717226) на загальну суму 32 336 978,4 грн. у т.ч. ПДВ 5 389 496,0 грн. з ме-тою подальшої легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до вида-них/отриманих податкових накладних та митних декларацій у період з 01.01.2015 по 31.09.2015 ПП «Еру Трейдінг» (ЄДРПОУ 24330682) відзвітува-лось про придбання 39684 тис. м.3 природного газу, з яких 18530 тис. м.3 при-дбано на внутрішньому ринку у ТОВ «Карпатигаз» (685 тис. м.3), представниц-тва «Регал Петролеум корпорейшн лімітед» (600 тис. м.3), ТОВ «Еско-північ» (710 тис. м.3), ТОВ «Астроінвест Україна» (1500 тис. м.3), а також у ТОВ «Газторгпостач» (ЄДРПОУ 38105651) (1000 тис.м.3) та ТОВ «Скела Терциум» (ЄДРПОУ 35247177) (14035 тис. м.3) та 21154 тис. м.3 імпортовано від GDF Suez. Реалізовано споживачам та передано посередникам 29987тис. м.3 газу.

Таким чином, розбіжність між податковою звітністю та ресурсними балан-сами газу, а також факт придбання газу у ТОВ «Газторгпостач» та ТОВ «Скела Терциум» на суму 118,657 млн. грн., не підтверджується ресурсними балансами газу за вказаний період, свідчать про фіктивні безтоварні операції з метою об-готівкування коштів та ухилення від сплати податків.

З метою отримання документації, що посвідчує фінансово-господарську діяльність між ПП «Еру Трейдінг» та ПАТ «Єнакієвський Металургійний За-вод» (код ЄДРПОУ 191193), останньому направлявся запит, однак на цей час відповіді надано не було.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

З метою недопущення розголошення матеріалів кримінального провадження та здійснюваних в його рамках слідчих дій, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя при-ходить до висновку про його задоволення у зв'язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судово-го провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопо-танням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального про-вадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять законом охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими спосо-бами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що документи, що посвідчують фінансово - господарські відносини із Приватним підприємством «Еру Трейдінг» (ЄДРПОУ 34691374), Товариством з обмеженою відповідальністю «Енергетичні ресурси України» (ЄДРПОУ 39276416) за період з 01.01.2015 по теперішній час , які знаходяться у володінні ПАТ «Єнакієвський Металургійний Завод» (код ЄДРПОУ 191193), можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, сприяти розкриттю кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі, тому є достатні обґрунтовані підстави для його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України,-

П О С Т А Н О В ИВ :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 Кутового Д.В.., в рамках кримінального провадження №42016101070000037 від 15.02.2016 року, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №7 Кутовому Д.В. або за дорученням в порядку ст. 36 КПК України, працівникам оперативного підрозділу Служби безпеки України у м.Києві та Київській області дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю здійснення їх копій в електронному вигляді та на паперових носіях, які перебувають у володінні ПАТ «Єнакієвський Металургійний Завод» (код ЄДРПОУ 191193), що посвідчують фінансово - господарські відносини із Приватним підприємством «Еру Трейдінг» (ЄДРПОУ 34691374), Товариством з обмеженою відповідальністю «Енергетичні ресурси України» (ЄДРПОУ 39276416) за період з 01.01.2015 по теперішній час щодо купівлі-продажу металопродукцій (катанка 6,0 SAE 1010 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003, Катанка 10,0 SAE 1006 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003, Катанка 8,0 SAE 1006 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003, Катанка 5,5 SAE 1006 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003, Катанка 6,5 SAE 1006 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003, Катанка 7,5 SAE 1008 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003, Заготовка 150x150, сталь 4СП L= 12 0000 мм, ТУ У 27.1-0019 1193-023-2001, ГОСТ 380-2005, Заготовка 150x150, сталь 4СП L= 12 000 мм, ТУ У 27.1-0019 1193-023-2001, ГОСТ 380-2005, Заготовка 155х155 сталь 4СП L= 12 000 мм, ТУ У 27.1-0019 1193-023-2001, ГОСТ 380-2005, Заготовка 130х130 сталь 3СП L=12000 ТУ У 27.1-00191193-023-2001,ГОСТ 380-2005, Заготовка 150х150 сталь 3СП L=12000 ТУ У 27.1-00191193-023-2001,ГОСТ 380-2005, Катанка 5,5 SAE 1006 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM, Заготовка 150х150 сталь 3СП L=12000 ТУ У 27.1-00191193-023-2001,ГОСТ 380-2005, Заготовка 150х150 сталь 3СП L=12000 ТУ У 27.1-00191193-023-2001,ГОСТ 380-2005, Заготовка 150х150 сталь 4СП L=12000 ТУ У 27.1-00191193-023-2001,ГОСТ 380-2005, Катанка 10 SAE 1006 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003, Катанка 6,5 SAE 1006 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003, Катанка 7 SAE 1006 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003, Катанка 8 SAE 1006 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003, Катанка 9 SAE 1006 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003, Катанка 11 SAE 1006 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003, Катанка 5,5 SAE 1006 моток ДСТУ 4738-2007 (ГОСТ 2590-2006) ASTM А510М-2003), а саме:

- договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них;

- акти виконаних робіт (надання послуг, приймання-передачі тощо);

- платіжні доручення, банківські виписки, митні декларації, сертифікати відповідності та інші розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, паспорти якості, технологічна документація тощо);

- документи, що підтверджують місцезнаходження товарно - матеріальних цінностей, їх передачу та взяття на облік (договори на зберігання товару, акти прийому - передачі, журнали обліку та передачі товарно - матеріальних цінностей, акти інвентаризації тощо).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Виготовлено два примірника ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя Л. О. Трегубенко