Ухвала суду № 70739861, 21.11.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12874/17

Провадження №1-кс/369/3626/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.11.2017 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді Ковальчук Л.М., при секретарі Рябець А.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110800000005 від 15 січня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110800000005 від 15 січня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Свої вимоги прокурор обґрунтовував тим, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало дослідження ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області за №12/10-36-16-00-14/38738227 «Про результати дослідження фінансово-господарських операції, проведених за участю ТОВ «Карамелія» (код ЄДРПОУ 38738227) з ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704) та з ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) за період з 01.03.2015 по 31.07.2015 року», згідно з яким ТОВ «Карамелія» в період березня-липня 2015 року, відображаючи проведення фінансово-господрських взаємовідносин з ТОВ «Євробізнес» та ТОВ «СП Трейд», ухилилось від сплати податків на загальну суму 7908 300 грн..

ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Карамелія» та складено акт ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області за №344/10-13-22-05/38738227 від 19.10.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Карамелія» з питань дотримання вимог законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «СП Трейд» за період з 01.02.2015 по 31.03.2015, ТОВ «Дивита» за період з 01.02.2015 по 28.02.2015, ТОВ «Дари Земель» за період з 01.03.2015 по 30.04.2015, ТОВ «Гранум Дистриб`юшин» за період з 01.04.2015 по 30.04.2015», який 16.12.2016 приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до акту перевірки за № 344/10-13-22-05/38738227 від 19.10.2015, ТОВ «Карамелія» у період з 01.02.2015 року по 28.02.2015 року ухилилося від сплати податку на додану вартість, шляхом проведення нереальних господарських операцій з придбання та реалізації товарів, надання послуг з підприємствами-контрагентами, у яких відсутні обєкти оподаткування, а саме: ТОВ «СП Трейд», ТОВ «Дивита», ТОВ «Дари Земель» та ТОВ «Гранум Дистриб`юшин».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Карамелія» орендувала та використовувала автотранспортні засоби у ТОВ «Транс Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 32602104) в продовж 2015 року.

12.10.2017 року на адресу ТОВ «Транс Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 32602104) слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області було направлено запит про надання органу досудового розслідування копій фінансово-господарських документів ТОВ «Транс Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 32602104) по взаємовідносинам з ТОВ «Карамелія» (код ЄДРПОУ 38738227), копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «Транс Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 32602104), а також копій документів податкової звітності вказаного підприємства, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення обовязкових обставин доказування у кримінальному провадженні.

16.11.17 року відповідь від ТОВ «Транс Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 32602104) до слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області не надходило.

У клопотанні слідчий зазначив, що витребувані документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також визначити коло осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, прокурор просив надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Транс Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 32602104), які перебувають у володінні ТОВ «Транс Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 32602104) (адреса: 81118 Львiвська обл. Пустомитiвський Район с. Ставчани), з можливістю вилучення їх копій, а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ «Транс Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 32602104); свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства ТОВ «Транс Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 32602104); оригінали первинних і бухгалтерських документів ТОВ «Транс Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 32602104) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Карамелія» (код ЄДРПОУ 38738227) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р., а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками, акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, оборотно-сальдові відомості, сертифікати, свідоцтва на товар тощо.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

У відповідності до вимог ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріли кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно вимог п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

У відповідності до вимог п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки прокурором не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні речі мають значення для досудового розслідування та перебувають у володінні ТОВ «Транс Сервіс 1» (код ЄДРПОУ 32602104).

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159, 160, 163, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000097 від 21 жовтня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Ковальчук