Ухвала суду № 70736612, 27.11.2017, Горохівський районний суд Волинської області

Провадження №1-кс/155/313/17

Справа №155/1252/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2017 року місто Горохів

Слідчий суддя Горохівського районного суду Волинської області Чонка В.В. за участю секретаря судового засідання Федонюк О.М., прокурора Ковбасовської О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017031060000043 від 10 липня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

27 листопада 2017 року прокурор Горохівського відділу Володимир-Волинської місцевої прокуратури ОСОБА_1 звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42017031060000043.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначила, що СВ Горохівського ВП ГУНП у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017031060000043 від 10.07.2017 року за ч.1 ст.191 КК України за фактом безпідставного заявлення службовими особами ПП «ТД «Екстраагротрейд» до відшкодування з Державного бюджету України податку на додану вартість за березень 2017 року, тобто вчинення закінченого замаху на привласнення коштів державного бюджету.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акта ГУ ДФС у Волинській області про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «ТД «Екстраагротрейд» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок платника податку та/або у рахунок сплати грошових зобовязань або погашення податкового боргу такого платника податку з інших платежів, що сплачуються до державного бюджету, за березень 2017 року №3616/03-20-12-02/40445594 від 06.06.2017, контролюючим органом виявлено:

завищення ПП «ТД Екстраагротрейд» суми бюджетного відшкодування ПДВ, заявленої на рахунок платника у банку, за березень 2017 року на 68670 грн.;

неправомірного заявлення ПП «ТД Екстраагротрейд» до відшкодування на рахунок платника у банку суми бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 157947 грн. за березень 2017 року.

Встановлено, що до суми бюджетного відшкодування ПП «ТД «Екстраагротрейд» включено суми відємного значення з ПДВ, яке виникло в результаті проведення розрахунків із постачальниками товарів/послуг, а саме: з приватною агрофірмою «Білий стік» (ІПН 37606513295), ФГ Хомяк ОСОБА_2 (ІПН 223838113299), Дочірнім підприємством «Агрофірма Луга-Нова» Приватного підприємства «Універсам» (ІПН 319798703039), ФГ «ОСОБА_3А.» (ІПН 389438703021).

Однак, як вбачається з вищезгаданого акта №3616/03-20-12-02/40445594 від 06.06.2017 під час проведення перевірки платником не надано копії платіжних доручень або виписки банку за відповідні звітні періоди, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами, що беруть участь у розрахунку суми бюджетного відшкодування ПДВ за березень 2017 (лист вимога ГУ ДФС у Волинській області від 29.05.2017 №3799/10/03-20-12-02-09), в результаті чого неможливо підтвердити факт оплати відємного значення з ПДВ в розмірі 157947 грн.

Встановлено, що ПП «ТД «Екстраагротрейд» у Волинському ГРУ ПАТ «КБ «Приватбанк» відкрито наступні рахунки:

№26007055515354, відкритий 29.04.2016 (українська гривня);

№26046055501329, відкритий 29.04.2016 (українська гривня);

№26000055513665, відкритий 01.08.2016 (долар США);

№26005055526828, відкритий 12.10.2016 (євро)

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, у цьому провадженні є потреба розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю, а саме: відомості про рух грошових коштів на рахунках ПП «ТД «Екстраагротрейд» із зазначенням дати виконання платежів з повною розшифровкою призначення платежу та реквізитів контрагентів по рахунку для підтвердження чи спростування сплати грошових коштів за вчиненими правочинами ПП «ТД Екстраагротрейд», що беруть участь у розрахунку суми бюджетного відшкодування ПДВ за березень 2017 на суму 157947 грн.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.п.5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п.2 ст. 62 Закону України « Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що інформація про рух грошових коштів на рахунках ПП «ТД «Екстраагротрейд» із зазначенням дати виконання платежів з повною розшифровкою призначення платежу та реквізитів контрагентів по рахунку, має суттєве значення для встановлення обставин, котрі підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а іншим шляхом отримати вищевказану інформацію не виявляється можливим, вважаю за необхідне розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю.

Прокурор в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання, просить його задовольнити, оскільки для повного та обєктивного провадження досудового слідства їй необхідно отримати доступ до зазначеної у поданні інформації.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З огляду на вищенаведене вважаю за можливе розглянути вищевказане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, стосовно яких виникла необхідність у тимчасовому доступі.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Проведення тимчасового доступу до речей і документів, є за своєю сутністю обмеженням права власності, котре за вимогами ст.13 та ст.16 КПК України не може бути здійснено інакше як за вмотивованим судовим рішенням.

В судовому засіданні слідчим доведено, що інформація, яка перебуває у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню обставин та мати доказове значення у справі. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.

За таких обставин приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.159-164, 166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору Горохівського відділу Володимир-Волинської місцевої прокуратури юристу 1 класу ОСОБА_1, слідчому СВ Горохівського ВП ГУНП у Волинській області капітану поліції ОСОБА_4, оперуповноваженому СКП Горохівського ВП ГУНП у Волинській області капітану поліції ОСОБА_5, оперуповноваженому СКП Горохівського ВП ГУНП у Волинській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6, оперуповноваженому СКП Горохівського ВП ГУНП у Волинській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому СКП Горохівського ВП ГУНП у Волинській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8, оперуповноваженому СКП Горохівського ВП ГУНП у Волинській області капітану поліції ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», що розташоване за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, буд.50, з їх вилученням, а саме:

відомості про рух грошових коштів за період з 01.09.2016 по 31.03.2017 на рахунку №26007055515354, відкритому ПП «ТД «Екстраагротрейд» 29.04.2016 у Волинському ГРУ ПАТ «КБ «Приватбанк» (українська гривня) із зазначенням дати виконання платежів з повною розшифровкою призначення платежу та реквізитів контрагентів по рахунку, в паперовому та електронному вигляді;

відомості про рух грошових коштів за період з 01.09.2016 по 31.03.2017 на рахунку №26046055501329, відкритому ПП «ТД «Екстраагротрейд» 29.04.2016 у Волинському ГРУ ПАТ «КБ «Приватбанк» (українська гривня) із зазначенням дати виконання платежів з повною розшифровкою призначення платежу та реквізитів контрагентів по рахунку, в паперовому та електронному вигляді;

відомості про рух грошових коштів за період з 01.09.2016 по 31.03.2017 на рахунку №26000055513665, відкритому ПП «ТД «Екстраагротрейд» 01.08.2016 у Волинському ГРУ ПАТ «КБ «Приватбанк» (долар США) із зазначенням дати виконання платежів з повною розшифровкою призначення платежу та реквізитів контрагентів по рахунку, в паперовому та електронному вигляді;

відомості про рух грошових коштів за період з 01.09.2016 по 31.03.2017 на рахунку №26005055526828, відкритому ПП «ТД «Екстраагротрейд» 12.10.2016 у Волинському ГРУ ПАТ «КБ «Приватбанк» (євро) із зазначенням дати виконання платежів з повною розшифровкою призначення платежу та реквізитів контрагентів по рахунку, в паперовому та електронному вигляді.

Проведення заходів доручити ПАТ КБ «ПриватБанк».

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПАТ КБ «ПриватБанк», що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя /підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Горохівського районного суду

Волинської області ОСОБА_10