Ухвала суду № 70731044, 09.11.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

09.11.17 У Х В А Л А

І М Я М У К Р А Ї Н И

Справа № 200/19441/17

Провадження № 1-кс/200/11722/17

09 листопада 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ОСОБА_1, по кримінальному провадженню № 32017041640000021 від 14 червня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

08 листопада 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Так, відповідно до наданого слідчим клопотання, невстановлені особи, перебуваючи на території міста Дніпра у серпні 2015 року, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку, не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності, придбали шляхом реєстрації на підставну особу, субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «СК Олімпік» (код39943912).

Вказані факти підтверджуються узагальненим матеріалом 0184/2017/ДСК від 13.05.2017 складеному Державною службою фінансового моніторингу України.

Згідно узагальненого матеріалу0184/2017/ДСК від 13.05.2017 грошові кошти, що зараховуються на банківські рахунки ТОВ «СК Олімпік» (код 39943912) підприємствами-контрагентами за реалізовану продукцію, в подальшому перераховуються на карткові рахунки фізичних-осіб. З рахунків фізичних осіб, грошові кошти знімаються в готівковій формі, таким чином уникаючи оподаткування.

Згідно узагальненого матеріалу 0184/2017/ДСК від 13.05.2017, крім реквізитів та банківських рахунків ТОВ «СК Олімпік» (код 39943912), з метою виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки, невстановленими особами, використовуються реквізити та банківські рахунки ТОВ "Архелая"(код 40334973).

В ході досудового слідства встановлено, що згідно реєстраційних даних ТОВ "Архелая"(код 40334973) засновником та керівником даного підприємства значиться ОСОБА_3, на імя якого також зареєстровано ТОВ "СОКАР ГРУП"(код 40402791).

Допитаний в якості свідка гр. ОСОБА_3, дав показання, що не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Архелая"(код 40334973) та ТОВ "Сокар Груп"(код 40402791), а дані СГД були зареєстровані на його імя шляхом обману, зловживаючи його довірою.

Слідством встановлено, що ТОВ "Архелая"(код 40334973) та ТОВ "Сокар Груп"(код 40402791), зареєстровані на підставну особу-гр. ОСОБА_3, використовуються в противоправних схемах, а саме мінімізації податкових зобовязань та виводу грошових коштів до тіньового сектору економіки.

Слідством встановлено, що вищевказані підприємства з метою мінімізації податкових зобовязань використовував ОСОБА_4, який являється керівником ТОВ "РТК ОСОБА_2"(код 41253178),ТОВ "Агрооптінвест"(код 41016682). Даний факт підтверджується документами ТОВ "Архелая" , ТОВ "Сокар Груп", вилученими на підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська, у банківській установі.

В свою чергу використовуючи в противоправних схемах реквізити фіктивних підприємств ТОВ "РТК ОСОБА_2"(код 41253178),ТОВ "Агрооптінвест"(код 41016682) тим самим штучно завищують податковий кредит з ПДВ підприємцям контрагентам.

Згідно податкової звітності ТОВ "РТК ОСОБА_2"(код 41253178),ТОВ "Агрооптінвест"(код 41016682) основним контрагентом даних підприємств являється ТОВ "Єрмак Голд" (код 36166843).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме встановлення збитків нанесених інтересам держави в результаті незаконної діяльності СГД з ознаками фіктивності, розміру незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ ТОВ "РТК ОСОБА_2",ТОВ "Агрооптінвест", розміру занижених податкових зобовязань ТОВ "Єрмак Голд" (код 36166843),а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки, першочергове значення мають

первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Єрмак Голд" (код 36166843) з підприємствами: ТОВ "РТК ОСОБА_2"(код 41253178),ТОВ "Агрооптінвест"(код 41016682) .

Також, документи ТОВ "Єрмак Голд" (код 36166843) по взаємовідносинам з ТОВ "РТК ОСОБА_2"(код 41253178),ТОВ "Агрооптінвест"(код 41016682), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними субєктами, чим це було визначено,а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД,що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на ТОВ "Єрмак Голд" (код 36166843) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які підписували ті чи інші документи, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні ТОВ "Єрмак Голд" (код 36166843), посадові особи якого можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Слідчий у судове засідання не зявився, надав письмову заяву про можливість розгляду клопотання за його відсутності.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи, у судове засідання не зявився. Про дату та час судового засідання повідомлений належним чином. Причину неявки суду не повідомив, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-164, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю на ТОВ "Єрмак Голд" (код 36166843), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Єрмак Голд" (код 36166843) з підприємствами:ТОВ "РТК ОСОБА_2"(код 41253178),ТОВ "Агрооптінвест"(код 41016682) за період з 01.01.2016 року по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

У випадку невиконання даної ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого чи прокурора, має право постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку.

Строк дії ухвали до 09 грудня 2017 року.

Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко