Ухвала суду № 70728376, 05.12.2017, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/11959/17

Провадження № 1-кс/727/3589/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Єнекюк Т.Г.

сторони кримінального провадження:

прокурор - Руляков О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області радника юстиції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №22016260000000018 від 14.04.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся прокурор відділу нагляду прокуратури Чернівецької області радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_2 створена група осіб з числа громадян: співорганізатор та виконавець ОСОБА_3, який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних субєктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми ОСОБА_4; Митні брокера: ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7; Посередники (курєри) - ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11; Субєкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13; відповідальний у субєктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_14, яка в той же час являться директором ТОВ «Дубово»; підставні особи директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ «Люкс Прайм» та ТОВ «Глобал Солюшенс» для фактичних одержувачів імпортованого товару (овочів та фруктів), які входять до складу конвертаційного центру, являються громадяни Чернівецької області, які спільно ведуть свій бізнес та для господарської діяльності використовують складські приміщення за адресою м. Чернівці, вул. Руська, 248 «М», зокрема це ФОП ОСОБА_19, гр-н ОСОБА_20, ФОП ОСОБА_21.

Зазначені приватні підприємці протягом листопада 2015 року травня 2016 року здійснили реалізацію імпортованих ТМЦ (овочі) на суму понад 100 млн. грн. без відповідного декларування та сплати податків.

Після розмитнення імпортовані ТМЦ (овочі та фрукти), фактично спрямовуються безпосередньо до складських приміщень їх фактичних замовників оптових реалізаторів ОСОБА_19, ОСОБА_20 та ОСОБА_21, які розташовані за адресою: м. Чернівці, вул. Руська, 248 «М».

Однак, згідно документів реалізація овочів та фруктів ТОВ «Глобал Солюшенс» та ТОВ «Люкс - Прайм» відображають на підприємства з ознаками фіктивності, зокрема на: ТОВ «Атлас технології» (код ЄДРПОУ 39437894), засновник та директор ОСОБА_22; ТОВ «Десепшн Груп» (код ЄДРПОУ 39787689), засновником та директором являються відповідно ОСОБА_22 та ОСОБА_23; ТОВ «Камден» (код ЄДРПОУ 39935901), засновник та директор ОСОБА_17.

В цей час фігурантами, на ТОВ «Атлас технології» на ТОВ «Десепшн Груп» та на ТОВ «Камден» проводиться пересорт товару та здійснюється реалізація вже не овочів та фруктів, а сільськогосподарської продукції (соя, насіння соняшнику, м'ясо) на наступні субєкти з ознаками фіктивності: ТОВ «Вейтон», засновник та директор - ОСОБА_15, ТОВ «Атенас», засновник та директор - ОСОБА_16.

Також, ТОВ «Вейтон» та ТОВ «Атенас» ще через ряд субєктів господарювання з ознаками фіктивності транзитерів, зокрема через: ТОВ «Редпол-Лебідь», ТОВ «Аріленд», ПП «М'ясо Буковини» здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції на субєктів господарювання з реального сектору економіки, а саме на: ПП «Оліяр», ТОВ «Д-мікс Україна», ТОВ «Грінтур-Екс», ПП з ІІ ТОВ ТПК «Грін Рей», ПП «Рачинмясопром» та ТОВ «Реалагро-центр».

Так, з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ТОВ «КАМДЕН» (код ЄДРПОУ 39935901, м.Київ, Деснянський район, вулиця Маяковського, будинок 6) повязаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути повязані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «КАМДЕН», які знаходяться у володінні ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41, з моменту взяття на облік по даний час.

Вказує, що у органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що вищевказані документи, які перебувають у володінні ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і відомості, зазначені в них, можуть бути використані як докази для доведення обставин вчиненого правопорушення, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до висновку.

Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості №22016260000000018 від 14.04.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, згідно яких: на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_2 створена група осіб з числа громадян: співорганізатор та виконавець ОСОБА_3, який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних субєктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми ОСОБА_4; Митні брокера: ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7; Посередники (курєри) - ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11; Субєкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13; відповідальний у субєктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_14, яка в той же час являться директором ТОВ «Дубово»; підставні особи директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ «Люкс Прайм» та ТОВ «Глобал Солюшенс» для фактичних одержувачів імпортованого товару (овочів та фруктів), які входять до складу конвертаційного центру, являються громадяни Чернівецької області, які спільно ведуть свій бізнес та для господарської діяльності використовують складські приміщення за адресою м. Чернівці, вул. Руська, 248 «М», зокрема це ФОП ОСОБА_19, гр-н ОСОБА_20, ФОП ОСОБА_21.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи зазначені в клопотанні слідчого, а саме: реєстраційна справа та податкова звітность, за період з моменту взяття на облік по час отримання ухвали суду, субєкта господарської діяльності:ТОВ «КАМДЕН» (код ЄДРПОУ 39935901, м.Київ, Деснянський район, вулиця Маяковського, будинок 6), що знаходяться у володінні ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні слідчого документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обґрунтовані підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_24, прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1, прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_25, прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_26 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (з можливістю отримання копій, в тому числі електронних), а саме до реєстраційної справи та податкової звітності, за період з моменту взяття на облік по даний час, субєкта господарської діяльності ТОВ «КАМДЕН» (код ЄДРПОУ 39935901, м.Київ, Деснянський район, вулиця Маяковського, будинок 6), що знаходяться у володінні ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Закревського, 41.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.