Ухвала суду № 70728293, 01.12.2017, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/11951/17

Провадження № 1-кс/727/3584/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - Волошина С.О.

при секретарі - Кушнірюк Ю.Г.

за участю сторони кримінального провадження:

прокурора - Рулякова О.В.

розглянувшивсудовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №22016260000000018 від 14.04.2016 року),

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №22016260000000018 від 14.04.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_2 створена група осіб з числа громадян: співорганізатор та виконавець ОСОБА_3, який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних субєктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми ОСОБА_4; Митні брокера: ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7; Посередники (курєри) - ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11; Субєкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13; відповідальний у субєктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_14, яка в той же час являться директором ТОВ «Дубово»; підставні особи директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ «Люкс Прайм» та ТОВ «Глобал Солюшенс» для фактичних одержувачів імпортованого товару (овочів та фруктів), які входять до складу конвертаційного центру, являються громадяни Чернівецької області, які спільно ведуть свій бізнес та для господарської діяльності використовують складські приміщення за адресою м. Чернівці, вул. Руська, 248 «М», зокрема це ФОП ОСОБА_19, гр-н ОСОБА_20, ФОП ОСОБА_21.

Зазначені приватні підприємці протягом листопада 2015 року травня 2016 року здійснили реалізацію імпортованих ТМЦ (овочі) на суму понад 100 млн. грн. без відповідного декларування та сплати податків.

Після розмитнення імпортовані ТМЦ (овочі та фрукти), фактично спрямовуються безпосередньо до складських приміщень їх фактичних замовників оптових реалізаторів ОСОБА_19, ОСОБА_20 та ОСОБА_21, які розташовані за адресою: м. Чернівці, вул. Руська, 248 «М».

Однак, згідно документів реалізація овочів та фруктів ТОВ «Глобал Солюшенс» та ТОВ «Люкс - Прайм» відображають на підприємства з ознаками фіктивності, зокрема на: ТОВ «Атлас технології» (код ЄДРПОУ 39437894), засновник та директор ОСОБА_22; ТОВ «Десепшн Груп» (код ЄДРПОУ 39787689), засновником та директором являються відповідно ОСОБА_22 та ОСОБА_23; ТОВ «Камден» (код ЄДРПОУ 39935901), засновник та директор ОСОБА_17.

В цей час фігурантами, на ТОВ «Атлас технології» на ТОВ «Десепшн Груп» та на ТОВ «Камден» проводиться пересорт товару та здійснюється реалізація вже не овочів та фруктів, а сільськогосподарської продукції (соя, насіння соняшнику, м'ясо) на наступні субєкти з ознаками фіктивності: ТОВ «Вейтон», засновник та директор - ОСОБА_15, ТОВ «Атенас», засновник та директор - ОСОБА_16.

Також, ТОВ «Вейтон» та ТОВ «Атенас» ще через ряд субєктів господарювання з ознаками фіктивності транзитерів, зокрема через: ТОВ «Редпол-Лебідь», ТОВ «Аріленд», ПП «М'ясо Буковини» здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції на субєктів господарювання з реального сектору економіки, а саме на: ПП «Оліяр», ТОВ «Д-мікс Україна», ТОВ «Грінтур-Екс», ПП з ІІ ТОВ ТПК «Грін Рей», ПП «Рачинмясопром» та ТОВ «Реалагро-центр».

Окрім цього, 11.07.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження №42017260000000278 за попередньою правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що ФОП ОСОБА_12 ухилилась від сплати податків шляхом недекларування всіх доходів, отриманих від реалізації продукції, а також з метою приховування фактичних обсягів та доходів від реалізації продукції використовує реквізити підставних ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_1, АДРЕСА_1) та ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_2, с. Малий Кучурів, Заставнівський район, Чернівецька область). Так, з 9 листопада 2016 року по 10 липня 2017 року в підконтрольному ФОП ОСОБА_12 магазині №2, що за адресою м. Чернівці, провулок Складський, 11, склад №12 здійснено реалізацію ТМЦ (меблів) на суму 9 902599 грн., а також обсяг реалізації через реквізити ФОП ОСОБА_13 протягом 2016-2017 років становить 15 705 245 грн. Зазначені обсяги реалізації є фактичним не задекларованим доходом ФОП ОСОБА_12 та підлягають оподаткуванню. Вказаний обсяг реалізації товарів підлягає оподаткуванню ПДВ за ставкою 20% та ПДФО за ставкою 18%. Сума несплачених ФОП ОСОБА_12 податків протягом 2016-2017 років становить понад 4 млн.грн.

Прокурором у кримінальному провадженні, 11.07.2017 вказане кримінальне провадження обєднано з кримінальним провадженням за №22016260000000018 від 14.04.2016.

У зв'язку з необхідністю встановлення істини у провадженні, шляхом проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз, позапланової перевірки, встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_2, Чернівецька область, Заставнівський район, село Малий Кучурів), повязаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути повязані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів, а саме реєстраційної справи ФОП ОСОБА_24, яка знаходиться у володінні Заставнівської районної державної адміністрації Чернівецької області за адресою: Чернівецька область, Заставнівський район, м. Заставна, вулиця В.Чорновола, 6. Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав

Суд, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні у володінні Заставнівської районної державної адміністрації Чернівецької області за адресою: Чернівецька область, Заставнівський район, м. Заставна, вулиця В.Чорновола, 6. Без отримання доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Вилучення документів необхідне для проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертиз документів. Іншими способами встановити інформацію, яка має інтерес для досудового розслідування неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_25, прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1, прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_26 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Заставнівської районної державної адміністрації Чернівецької області за адресою: Чернівецька область, Заставнівський район, м. Заставна, вулиця В.Чорновола, 6., з можливістю їх вилучення, а саме: реєстраційної справи ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_2, Чернівецька область, Заставнівський район, село Малий Кучурів).

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Волошин С.О.