Постанова № 7072547, 25.11.2009, Хмельницький окружний адміністративний суд

Справа № 2-а-7648/09/2270/10

П О С Т А Н О В А

іменем України

25 листопада 2009 року         Хмельницький окружний адміністративний суд в складі:

головуючого – судді Романішина В.Л.,

при секретарі Тимощуку І.П.,

розглянув у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду адміністративну справу за позовом державної податкової інспекції у м. Хмельницькому до кредитної спілки «Веста» про стягнення коштів отриманих без встановлених законом підстав,

в с т а н о в и в :

ДПІ у м. Хмельницькому звернулась до суду з адміністративним позовом до кредитної спілки «Веста» про стягнення коштів, отриманих без встановлених законом підстав в розмірі 460 962,00 грн. посилаючись на те, що документальною перевіркою встановлено здійснення відповідачем безліцензійної діяльності після припинення дії ліцензії у період з 07.04.2007 року по 16.07.2007 року. Позивач зазначає, що у період відсутності ліцензії кредитна спілка здійснювала діяльність по залученню внесків (вкладів) членів спілки на депозитні рахунки без наявності ліцензії, по депозитних договорах, що були укладені до 07.04.2007 року, сума поповнення складає 460 962 грн. і являється такою, що отримана без встановлених законом підстав, а тому і підлягає примусовому  стягненню.

В судовому засіданні представник позивача заявлені вимоги підтримав.

Представник відповідача в судовому засіданні позов не визнав, подав письмові заперечення на позовну заяву, де вказав, що кредитною спілкою «Веста» в повному обсязі виконано вимоги законодавства, які встановлюють порядок та строки подання заяви на отримання ліцензії. Поряд з цим, представник кредитної спілки зазначив, що органи державної податкової служби не мають повноважень на звернення до суду з позовами у зв’язку з порушенням законодавства про фінансові послуги, оскільки це відноситься до компетенції  спеціально уповноваженого органу виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг, а позивач до таких органів не відноситься. Представник відповідача наголосив, що встановлені ст.250 ГКУ строки, протягом яких можуть бути застосовані адміністративно – господарські санкції давно минули, а тому звернення до суду здійснено з порушення вказаної норми.

Враховуючи викладене вище, представник кредитної спілки «Веста» просить суд в задоволенні позову відмовити.

Заслухавши пояснення представників сторін, дослідивши матеріали справи, суд знаходить позов таким, що не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Судом встановлено, що відповідно до плану графіка перевірок на ІІ квартал 2009 року ДПІ у м. Хмельницькому з 27.05.2009 року по 10.06.2009 року проводилась виїзна планова перевірка кредитної спілки «Веста» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2007 року по 31.03.2009 року. За результатами перевірки складено Акт виїзної планової перевірки №5628/22-0/26293689 від 15.06.2009 року в якому зафіксовано порушення абз.2 п.1.2, п.1.8, п.1.9 р.1 Ліцензійних умов провадження діяльності кредитних спілок з надання фінансових послуг, а саме: кредитна спілка здійснювала діяльність по залученню внесків (вкладів) членів спілки на депозитні рахунки без наявності ліцензії.

Відповідно до п.1.2 р.1 Ліцензійних умов провадження діяльності кредитних спілок з надання фінансових послуг (далі – Ліцензійні умови) для залучення внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, використання таких коштів для надання їм кредитів кредитна спілка зобов'язана отримати ліцензію на здійснення діяльності по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки.

Згідно п.1.8 Ліцензійних умов не допускається здійснення кредитними спілками діяльності, що потребує ліцензування згідно із законом, без ліцензії, після закінчення строку дії ліцензії, визнання ліцензії недійсною, у разі її тимчасового зупинення або анулювання.

Відповідно до п. 1.9 Ліцензійних умов якщо кредитна спілка має намір провадити зазначений у ліцензії вид діяльності після закінчення строку її дії, вона зобов'язана отримати нову ліцензію відповідно до цих Ліцензійних умов. Заява про видачу ліцензії та документи, що додаються до неї, мають бути подані кредитною спілкою до Держфінпослуг не пізніше ніж за тридцять календарних днів до закінчення строку дії попередньо виданої ліцензії.

Судом встановлено, що 06 березня 2007 року кредитна спілка «Веста» подала до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України заяву про видачу ліцензії на здійснення діяльності кредитної спілки по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки та пакет документів, що додаються до заяви згідно з Ліцензійними умовами, що свідчить про дотримання відповідачем п.1.9 Ліцензійних умов щодо заявлення про видачу ліцензії.

З матеріалів справи вбачається, що діяльність по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки здійснювалась кредитною спілкою «Веста» лише по діючих депозитних договорах, укладених до закінчення дії ліцензії,  нових договорів за період з 07.04.2007 року по 16.07.2007 року укладено не було.

Таким чином, оскільки в період здійснення безліцензійної діяльності питання про надання ліцензії вирішувалось Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, а відповідач протягом даного часу нових правовідносин не породжував, суд приходить до висновку, що кредитною спілкою «Веста» не порушено норми законодавства у сфері фінансової і ліцензійної діяльності.

Керуючись Ліцензійними умовами провадження діяльності кредитних спілок з надання фінансових послуг, ст.ст. 160, 163 КАС України, суд

п о с т а н о в и в :

Позов державної податкової інспекції у м. Хмельницькому до кредитної спілки «Веста» про стягнення коштів в розмірі 460 962, 00 грн. залишити без задоволення.

Судові витрати віднести на рахунок Державного бюджету України.

Апеляційна скарга на постанову може бути подана до Львівського апеляційного адміністративного суду через Хмельницький окружний адміністративний суд протягом двадцяти днів після подання заяви про апеляційне оскарження, яка подається протягом десяти днів.

С у д д я