Ухвала суду № 70724800, 24.11.2017, Старобільський районний суд Луганської області

24.11.17

ЄУН 431/4439/17

Провадження №1-кс/431/1081/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 листопада 2017 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Форощук О.В., за участю секретаря Хорольської І.Ю., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Старобільського районного суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - документів по взаємовідносинам між ОСОБА_2 Дмитрівною (код РНОКПП НОМЕР_1) та ТОВ «Меркурі Дата» (код ЄДРПОУ 40735068), а саме договорів надання транспортних послуг, рахунків фактур, додаткових угод, накладних, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_1), що зареєстрована за адресою: м. Харків, пр.-т Тракторобудівників, 162А кВ.56.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.07.2017 року за №32017130580000013, стосовно посадових осіб ПП Агрофірма «Райгородська» (код 39398507) які при веденні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Меркурі Дата» (код 40735068) спричинили не надходження податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 1180,4 тис. грн., передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ПП Агрофірма «Райгородська» (код 39398507) сформувало схемний податковий кредит з ПДВ при проведенні у період лютий-березень 2017 року фінансово-господарських взаємовідносин по придбанню добрив з ТОВ «Меркурі Дата» (код 40735068). Також встановлено, що згідно архіву електронної звітності ТОВ «Меркурі Дата» мінеральні добрива поставлені на адресу Приватному підприємству Агрофірма «Райгородська» фактично не придбавало, що вказує на підміну товару та реєстрацію податкових накладних без реального здійснення господарських операцій, що свідчить про порушення податкового законодавства та залучення суб'єкта до схеми формування штучного податкового кредиту. Відповідно до вилучених у ПП Агрофірма «Райгородська» товарно-транспортних накладних на перевезення мінеральних добрив, перевізником був ОСОБА_2 Дмитрівна (код РНОКПП НОМЕР_1) перебуває на обліку Київська ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, платник податків за основним місцем обліку, знаходиться на спрощеній системі оподаткування, основний вид діяльності вантажний автомобільний транспорт, місце реєстрації: м. Харків, пр.-т Тракторобудівників, 162А, кв.56, згідно звітності 1дф в першому кварталі 2017 року у даного СГД працювало дві особи ОСОБА_4 рнокпп НОМЕР_2, та ОСОБА_5 рнокпп НОМЕР_3, загальний обсяг доходу за 1 квартал 2017 року згідно податкової декларації платника єдиного податку складає 638446 грн. З метою встановлення усього ланцюгу законного походження мінеральних добрив та руйнуванню «схемного» податкового кредиту, а також для всебічного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у отриманні оригіналів фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «Меркурі Дата» (код ЄДРПОУ 40735068) та ) та ОСОБА_2 Дмитрівна (код РНОКПП НОМЕР_1) в частині транспортування добрив в адресу ПП Агрофірма «Райгородська».

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Розглянув вказане клопотання, перевіривши надані матеріали, заслухавши слідчого, думку прокурора, які підтримали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 163 КПК України, здійснений виклик особи, у володінні якої знаходяться документи. При цьому, у судове засідання представник не зявився, про час розгляду справи був повідомлений належним чином.

У звязку з тим, що згідно з ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, вважаю за можливе розглянути клопотання без участі ОСОБА_3.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_1), що зареєстрована за адресою: м. Харків, пр.-т Тракторобудівників, 162А кВ.56.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1В - задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, ОСОБА_6, старшому слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7 а також за їх дорученням співробітникам органів, слідчого та оперативного підрозділів органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (код РНОКПП НОМЕР_1), що зареєстрована за адресою: м. Харків, пр.-т Тракторобудівників, 162А кВ.56, а саме: документи по взаємовідносинам між ОСОБА_2 Дмитрівною (код РНОКПП НОМЕР_1) та ТОВ «Меркурі Дата» (код ЄДРПОУ 40735068), а саме договорів надання транспортних послуг, рахунків фактур, додаткових угод, накладних.

Строк дії ухвали встановити до 23 грудня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_8