Ухвала суду № 70704087, 24.11.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/42160/17

Провадження № 1-кс/761/26813/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 листопада 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Яковлева Андрія Миколайовича, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні Філії Головного управління ПО АТ ОЩАДБАНК, м. Київ, (МФО 322669), ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005),-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Яковлев Андрій Миколайович, звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за дотриманням законів органами фіскальної служи прокуратури м. Києва Дмитренком В.В., по кримінальному провадженню № 32016100000000130, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 жовтня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 27 ч.3,ч.5, 205 ч.2 КК України, про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні Філії Головного управління ПО АТ ОЩАДБАНК, м. Київ, (МФО 322669), ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Клопотання мотивоване тим, що в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що посадові особи ТОВ «СОЮЗ-ІНФОРМ» (код ЄДРПОУ 19022659) всупереч вимогам п.п. 14.1.181. п. 14.1 ст. 14, п201.4, п.201.10 ст. 201, п.198.1,198.6 ст. 198 та 200.1 ст. 200 Податкового Кодексу Украйни, шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість за період з 2014 року по теперішній час, неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, було включено до складу податкового кредиту суму ПДВ від ТОВ «Клін Тек» (код ЄДРПОУ 32344827) та ТОВ «ДЕН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33779321) в наслідок чого є завищення обсягів податкового кредиту ТОВ «СОЮЗ-ІНФОРМ» (код ЄДРПОУ 19022659), що відповідно вказує на зменшення зобов'язань з податку на додану вартість в розмірі 4 498 709 грн., що є особливо великим розміром, який підтверджується висновком аналітичного дослідження ГУ ДФС у м. Києві від 28.09.2016.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.10.2016 року за номером 32016100000000130, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, 25.10.2017 було зареєстровано кримінальне провадження №32017100000000153 за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688), які в період 2016 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ для ПАТ «Українська Залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815), використовуючи транзитне підприємство ТОВ «Еко Клін» (код ЄДРПОУ 39278345) та підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Марлон Сістем» (код ЄДРПОУ 39936554), ТОВ «САБ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 32767692), ТОВ «Гранд Марк» (код ЄДРПОУ 35942480), ТОВ «Акрос Груп Буд» (код ЄДРПОУ 39285310), в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету та податку на прибуток підприємств в загальній сумі більш ніж 3,5 млн. грн. Також службові особи ПП "ДЕН" з метою ухилення від сплати податків використовували пеквізити інших транзитних підприємств, а саме: ТОВ "Беккер-Україна" (код ЄДРПОУ 37099731), ТОВ "Клінінгова компанія "Ден" (код ЄДРПОУ 36216951), ТОВ "Юкрейн фесіліті менеджмент груп" (код ЄДРПОУ 36547587).

26.10.2017 прокуратурою м. Києва кримінальні провадження № 32016100000000130, № 32017100000000080 та № 32017100000000153 об'єднані в одне кримінальне провадження з єдиним реєстраційним номером № 32016100000000130.

Вказані документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На даний час необхідно дослідити оригінали, а в разі їх відсутності - завірені копії, документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунків, відкритих у Філія Головного управління ПО АТ ОЩАДБАНК, м. Київ, (МФО 322669), ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) по підприємству ТОВ «БЕККЕР-Україна» (код ЄДРПОУ 37099731) відносно клієнта ТОВ «БЕККЕР-Україна» (код ЄДРПОУ 37099731).

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Яковлев Андрій Миколайович підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Між тим, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.4 ч. 2 ст. 160 КПК України, згідно якого у клопотанні зазначаються: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п .4 ч. 1 ст. 164 КПК України, згідно якого в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Юридичною особою є організація, створена і зареєстрована у встановленому законом порядку. Філією є відокремлений підрозділ юридичної особи, що розташований поза її місцезнаходженням та здійснює всі або частину її функцій. Філії та представництва не є юридичними особами.

Слідчий суддя в своїй ухвалі зазначає прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів, а не декілька юридичних чи фізичних осіб, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні філії, яка не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим, крім того надати тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні кількох юридичних осіб не вбачається за можливе, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 132, 159, 163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Яковлева Андрія Миколайовича, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні Філії Головного управління ПО АТ ОЩАДБАНК, м. Київ, (МФО 322669), ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя