Ухвала суду № 70689562, 28.11.2017, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/22358/17

УХВАЛА

28 листопада 2017 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., слідчого Дмитрук В.П., розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області капітана поліції ОСОБА_1, про отримання дозволу на проведення зустрічної звірки в ході проведення позапланової виїзної ревізії, у кримінальному провадженні № 42017240000000021 ,

ВСТАНОВИВ:

13.11.2017 року слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області капітан поліції ОСОБА_1, звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про отримання дозволу на проведення позапланової ревізії Державного підприємства «Дослідне господарство «Проскурівка» Хмельницької державної сільськогосподарської дослідної станції Інституту кормів та сільського господарства Поділля ОСОБА_3 академії аграрних наук України», (32164, Хмельницька область, Ярмолинецький район, с. Проскурівка, код ЄДРПОУ 00846429), у кримінальному провадженні № 42017240000000021 від 09.02.2017 року за ч.2 ст.364 КК України, за період з 18.04.2012 року по 25.01.2017 року.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи Державного підприємства "Дослідне господарство «Проскурівка» Інституту сільського господарства Західного Полісся ОСОБА_3 академії аграрних наук України, зловживаючи службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, з метою одержання дочірнім підприємством «Агрофірма Луга-Нова» ПП «Універсам» неправомірної вигоди у вигляді права використання сільськогосподарських угідь та майна державного підприємства на умовах оплати, розмір якої значно нижче ринкового та мінімально визначеного законом для передачі в оренду, всупереч вимогам ст.4 Закону України «Про особливості правового режиму діяльності ОСОБА_3 академії наук України, галузевих академій наук та статус їх майнового комплексу», ст. 15 Закону України «Про оренду землі», ст. 235 Цивільного кодексу України, інших актів законодавства, статуту ОСОБА_4, статуту ДП ДГ «Проскурівка», уклали 18.04.2012 за №30 удаваний договір на виробництво сільськогосподарської продукції та передали вказаному приватному підприємству у користування 1929 га сільськогосподарських земель державного підприємства, встановивши оплату земельних ділянок у розмірі, меншому законодавчо встановленого мінімального розміру орендної плати, а також безпідставно звільнили ДП «Агрофірма Луга-Нова» ПП «Універсам» від оплати за використання земель у 2013 році, підписавши додаток до договору від 27.05.2013 №4/1. Внаслідок вказаних дій державне підприємство втратило можливість одержати 937663 грн. за використання зазначених земельних ділянок, що більш як у двісті пятдесят разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та вказує на спричинення тяжких наслідків.

Дане кримінальне правопорушення 09.02.2017 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №42017240000000021, правова кваліфікація правопорушення ч.2 ст.364 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що згідно Державного акту на право постійного користування земельною ділянкою серії ІІ ХМ № 002872, зареєстрованого 24.04.1998, у користуванні Державного підприємства «Дослідне господарство «Проскурівка» перебуває земельна ділянка площею 2941.4 га на землях Проскурівської сільської ради Ярмолинецького району Хмельницької області.

Між ДП «ДГ Проскурівка» та ДП «Агрофірма Луга-Нова» ПП «Універсам» 18.04.2012 укладено договір № 30 про виробництво сільськогосподарської продукції.

Аналізуючи зміст даного правочину можна зробити висновок, що він є удаваним, тобто таким, що вчинений сторонами для приховання інших правочинів, які вони насправді вчинили. Фактично виникли відносини щодо оренди державного майна та земельної ділянки державної власності.

Окрім того 04.05.2017 року між ДП « ДГ Проскурівка» та ДП «Агрофірма Луга-Нова» ПП «Універсам» укладено договір № 41.

З метою приховання факту укладення правочинів від органу управління майном, сторонами порушено вимоги законодавства та статутів НААН України та господарства ДП «ДГ Проскурівка» щодо погодження порядку володіння, користування земельними ділянками та розпорядження майном, питання, повязані з вилученням землі і відчуження майна з ОСОБА_4 НААН України.

Згідно пунктів 9, 11, п.59 статуту ОСОБА_3 академії аграрних наук України (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.03.2012р. №315 та чинного на час укладання), погоджує вилучення та надання земельних ділянок, закріплених за Академією, науковим та іншим установам, підприємствам та організаціям, що перебувають у її віданні, в установленому законодавством порядку, надає дозвіл науковим та іншим установам, підприємствам та організаціям, що перебувають у віданні ОСОБА_4, на укладення договорів оренди майна, у тому числі нерухомого, яке обліковується на їх балансі.

Разом з тим, Договір не погоджений ОСОБА_3 академією аграрних наук України.

При цьому, його погодження в.о. директора Хмельницької ДСГДС ОСОБА_5 не може свідчити про погодження його ОСОБА_3 академією аграрних наук України, оскільки ОСОБА_4 не приймала жодних рішень (висновку, погодження, тощо) стосовно передачі Дочірньому підприємству «Агрофірма Луга-Нова» ПП «Універсам» земельної ділянки у користування для вирощування сільськогосподарської продукції.

Згідно рішення Господарського суду Волинської області по справі

№ 903/682/15 від 25 січня 2017 року за позовом виконувача обовязків прокурора Ярмолинецького району в інтересах держави ОСОБА_3 академії аграрних наук України в особі Державного підприємства «Дослідне господарство «Проскурівка» ОСОБА_3 академії аграрних наук України, с. Проскурівка, Ярмолинецький район, Хмельницька область до дочірнього підприємства «Агрофірма Луга-Нова» приватного підприємства «Універсам» с. Мишів, Іваничівський район, Волинської області, третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору на стороні позивача ОСОБА_3 академія аграрних наук України, м. Київ Договір №30 від 18.04.2012р. виробництва сільськогосподарської продукції укладений між Державним підприємством «Дослідне господарство «Проскурівка» Хмельницької державної сільськогосподарської дослідної станції Інституту кормів та сільського господарства Поділля ОСОБА_3 академії аграрних наук України та Дочірнім підприємством «Агрофірма Луга-Нова» приватного підприємства «Універсам» визнаний недійним.

Ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 14 листопада 2017 року надано дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії ДП «ДГ «Проскурівка» ХДСГДС ОСОБА_5 України» (код ЄДРПОУ 00846429), протягом 15 робочих днів починаючи з 21.11.2017 року.

Відповідно до листа №13-22-19-17/5623 від 23.11.2017 управління Західного офісу держаудитслужби в Хмельницькій області звернулось до СУ ГУНП в Хмельницькій області з проханням ініціювати перед Хмельницьким міськрайонним судом проведення зустрічної звірки ДП «Агрофірма Луга-Нова» ПП «Універсам» в ході проведення позапланової виїзної ревізії з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу, якості операцій та розрахунків для зясування їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 08.04.2012 по 25.01.2017 та продовжити терміни проведення зазначеного контрольного заходу на пять робочих днів з 12.12.2017 по 18.12.2017.

Заслухавши думку слідчого, яка підтримала подане клопотання, дослідивши надані матеріали кримінального провадження та матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Заслухавши слідчого та прокурора, які підтримали подане клопотання, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Згідно з п.п.78.1.11ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у випадку отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 6ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Відповідно до ч.8 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що слідчим обґрунтовані підстави необхідності проведення зустрічної перевірки, подане слідчим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.93, 110 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області капітан поліції ОСОБА_1, - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення зустрічної звірки Дочірнього підприємства «Агрофірма Луга-Нова» ПП «Універсам» (код ЄДРПОУ 31979873, юридична та фактична адресам: 45326, Волинська область, Іваничівський район, с. Мишів) в ході проведення позапланової документальної ревізії Державного підприємства «Дослідне господарство «Проскурівка» Хмельницької державної сільськогосподарської дослідної станції Інституту кормів та сільського господарства Поділля ОСОБА_3 академії аграрних наук України» згідно ухвали Хмельницького міськрайонного суду від 14.11.2017 року по справі № 686/12809/17, з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу, якості операцій та розрахунків для зясування їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 08.04.2012 по 25.01.2017.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_6