Ухвала суду № 70689422, 04.12.2017, Старокостянтинівський районний суд Хмельницької області

Справа № 683/2969/17

1-кс/683/797/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2017 року слідчий суддя Старокостянтинівського районного суду Хмельницької області Андрощук Є.М., при секретарі Поважнюк О.Б., з участю прокурора Старокостянтинівської місцевої прокуратури ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Старокостянтинові клопотання про дозвіл на проведення перевірки по кримінальному провадженню №12016240240000078 від 21.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 Кримінального Кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Старокостянтинівської місцевої прокуратури звернувся з клопотанням про дозвіл на проведення перевірки у кримінальному провадженню №12016240240000078 від 21.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 Кримінального Кодексу України.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що посадові особи ТОВ «Мосспас», в четвертому кварталі 2014 року, переслідуючи корисливі мотиви на заволодіння грошовими коштами, через підроблення офіційних документів на отримання дотації ОСОБА_2 в сумі 22520 гривень, шахрайським шляхом заволоділи вказаними вище грошовими коштами, чим завдали останній значної матеріальної шкоди, яка виразилася у відмові оформлення субсидії для оплати комунальних послуг в опалювальний період 2016 року.

21 березня 2017 року за даним фактом розпочато досудове розслідування №12016240240000078 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 Кримінального Кодексу України.

З огляду на вищевикладені обставини, виникає необхідність у додатковому дослідженні (перевірці) питань дотримання вимог податкового законодавства України товариства з обмеженою відповідальністю "МОССПАС" (30611, Хмельницька область, Теофіпольський район, с. Новоставці, вулиця Леніна, будинок 23, код ЄДРПОУ 36379395).

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.

Згідно з ч. 2 ст. 94 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких пунктом 4 частини другої статті 99 КПК України віднесено і акти перевірок.

Підпунктом 20.1.4 статті 20 Податкового кодексу України (далі -ПК України) контролюючі органи наділені правом проводити відповідно до законодавства перевірки платників податків.

Відповідно допп. 78.1.11 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Необхідно провести позапланову позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог чинного податкового законодавства посадовими особами товариства з обмеженою відповідальністю "МОССПАС" з питань здійснення фінансово-господарських операцій в четвертому кварталі 2014 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 91-93 КПК України та ст.78 Податкового кодексу України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити. Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог чинного податкового законодавства посадовими особами товариства з обмеженою відповідальністю "МОССПАС" (30611, Хмельницька область, Теофіпольський район, с. Новоставці, вулиця Леніна, будинок 23, код ЄДРПОУ 36379395) з питань здійснення фінансово-господарських операцій в четвертому кварталі 2014 року.

В ході перевірки дослідити:

-загальний стан фінансово-господарської діяльності даного суб'єкта господарювання, складання звітності, оформлення податкових документів про доходи та витрати, обіг коштів протягом четвертого кварталу 2014 року;

-кредиторську та дебіторську заборгованість (із зазначенням контрагентів, зокрема дат, сум, причин виникнення, погашення) в розрізі звітних періодів;

-чи проводилися операцій щодо придбання в фізичних осіб в IV кварталі 2014 року ВРХ, скільки виділено на їх придбання коштів;

-правильність та повнота облікування проведення операцій з придбання в фізичних осіб ВРХ, проведення видатків на здійснення вказаних операцій по бухгалтерському обліку підприємства та подачі фінансово-господарської звітності з цього приводу;

-фіктивність вказаних операцій та заподіянні матеріальні збитки ;

-своєчасність, достовірність, повнота нарахувань та сплата податків та зборів (обов'язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за четвертий квартал 2014 року.

Визначити строк проведення перевірки тривалістю 15 робочих днів.

Проведення перевірки доручити Головному управління ДФС України у Хмельницькій області (29000, м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 17).

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Хмельницької області протягом пяти днів з дня проголошення.

Слідчий суддя: Є.М.Андрощук