Ухвала суду № 70670592, 24.11.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/42166/17

Провадження № 1-кс/761/26815/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 листопада 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Яковлева Андрія Миколайовича, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення відносно клієнтів ТОВ «ІЗІ КЛІН» (код ЄДРПОУ 39221854), ТОВ «Юкрейн Фесіліті Менеджмент Груп» (код ЄДРПОУ 36547587), ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688), які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" МФО (300528), -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Яковлев Андрій Миколайович, звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за дотриманням законів органами фіскальної служи прокуратури м. Києва Дмитренком В.В., по кримінальному провадженню № 32016100000000130, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 жовтня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 27 ч.3,ч.5, 205 ч.2 КК України, про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення відносно клієнтів ТОВ «ІЗІ КЛІН» (код ЄДРПОУ 39221854), ТОВ «Юкрейн Фесіліті Менеджмент Груп» (код ЄДРПОУ 36547587), ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688), які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" МФО (300528).

Клопотання мотивоване тим, що в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що посадові особи ТОВ «СОЮЗ-ІНФОРМ» (код ЄДРПОУ 19022659) всупереч вимогам п.п. 14.1.181. п. 14.1 ст. 14, п201.4, п.201.10 ст. 201, п.198.1,198.6 ст. 198 та 200.1 ст. 200 Податкового Кодексу Украйни, шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість за період з 2014 року по теперішній час, неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, було включено до складу податкового кредиту суму ПДВ від ТОВ «Клін Тек» (код ЄДРПОУ 32344827) та ТОВ «ДЕН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33779321) в наслідок чого є завищення обсягів податкового кредиту ТОВ «СОЮЗ-ІНФОРМ» (код ЄДРПОУ 19022659), що відповідно вказує на зменшення зобов'язань з податку на додану вартість в розмірі 4 498 709 грн., що є особливо великим розміром, який підтверджується висновком аналітичного дослідження ГУ ДФС у м. Києві від 28.09.2016.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.10.2016 року за номером 32016100000000130, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, 25.10.2017 було зареєстровано кримінальне провадження №32017100000000153 за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688), які в період 2016 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ для ПАТ «Українська Залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815), використовуючи транзитне підприємство ТОВ «Еко Клін» (код ЄДРПОУ 39278345) та підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Марлон Сістем» (код ЄДРПОУ 39936554), ТОВ «САБ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 32767692), ТОВ «Гранд Марк» (код ЄДРПОУ 35942480), ТОВ «Акрос Груп Буд» (код ЄДРПОУ 39285310), в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету та податку на прибуток підприємств в загальній сумі більш ніж 3,5 млн. грн. Також службові особи ПП "ДЕН" з метою ухилення від сплати податків використовували пеквізити інших транзитних підприємств, а саме: ТОВ "Беккер-Україна" (код ЄДРПОУ 37099731), ТОВ "Клінінгова компанія "Ден" (код ЄДРПОУ 36216951), ТОВ "Юкрейн фесіліті менеджмент груп" (код ЄДРПОУ 36547587).

26.10.2017 прокуратурою м. Києва кримінальні провадження № 32016100000000130, № 32017100000000080 та № 32017100000000153 об'єднані в одне кримінальне провадження з єдиним реєстраційним номером № 32016100000000130.

З метою виконання вимог ст. 91 КПК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - документів у посадових осіб АТ "ОТП Банк" МФО (300528) по взаємовідносинам наступних підприємств: ТОВ «ІЗІ КЛІН» (код ЄДРПОУ 39221854), відкриття та функціонування банківських рахунків вказаних підприємств, які відкриті в АТ "ОТП Банк" МФО (300528).

Вказані документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На даний час необхідно дослідити оригінали, а в разі їх відсутності - завірені копії, документів, які свідчать про взаємовідносини з АТ "ОТП Банк" МФО (300528) по взаємовідносинам наступних підприємств: ТОВ «ІЗІ КЛІН» (код ЄДРПОУ 39221854), відкриття та функціонування банківських рахунків вказаних підприємств, які відкриті в АТ "ОТП Банк" МФО (300528).

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Яковлев Андрій Миколайович підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчий у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення оригіналів документів до яких просить надати тимчасовий доступ та вилучити їх, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні АТ "ОТП Банк" МФО (300528), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Яковлева Андрія Миколайовича, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення відносно клієнтів ТОВ «ІЗІ КЛІН» (код ЄДРПОУ 39221854), ТОВ «Юкрейн Фесіліті Менеджмент Груп» (код ЄДРПОУ 36547587), ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688), які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" МФО (300528) - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Яковлеву Андрію Миколайовичу, або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю стосовно клієнтів: ТОВ «ІЗІ КЛІН» (код ЄДРПОУ 39221854) номер рахунка № 26001455001934 (код валюти 980), ТОВ «Юкрейн Фесіліті Менеджмент Груп» (код ЄДРПОУ 36547587) номер рахунка № 26001001355829 (код валюти 980), ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) номер рахунка № 26005001337508 (код валюти 980),а саме: установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; справи кредитних договорів, ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких було відкрито (закрито) вищезазначені рахунки, заяви про відкриття та закриття вказаного рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтами; інформації про рух коштів по вищезазначеним рахункам, що належать ТОВ «ІЗІ КЛІН» (код ЄДРПОУ 39221854) із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку з моменту їх відкриття та по 24.11.2017 року.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документиїї оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя