Ухвала суду № 70670549, 29.11.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/42965/17

Провадження № 1-кс/761/27293/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Буртового Максима Олександровича, внесене по кримінальному провадженню за №32016100110000112 від 14.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329), юридична адреса: м. Київ, вул. Зрошувальна, буд. 5, щодо взаємовідносин з ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050) та ТОВ «Солар Агро Торг» (код ЄДРПОУ 41120347),

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Буртовой Максим Олександрович, по кримінальному провадженню за №32016100110000112 від 14.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329), юридична адреса: м. Київ, вул. Зрошувальна, буд. 5, щодо взаємовідносин з ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050) та ТОВ «Солар Агро Торг» (код ЄДРПОУ 41120347).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «Лампочка» (код ЄДРПОУ 35749786), за сприянням невстановлених осіб, які використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, сформували безпідставний податковий кредит з ПДВ, чим надали пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економіки в особливо великих розмірах, а також за фактом того, що у 2016-2017 роках службові особи ТОВ «Агро Спец Тор» (код ЄДРПОУ 40834050) при взаємовідносинах з ТОВ «Інвестім» (ЄДРПОУ 41018449), ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616), ТОВ «Руміас» (ЄДРПОУ 40171414), ТОВ «Ніколз - Гранд» (ЄДРПОУ 40664757), ТОВ «Бізнескепітал Альянс» (ЄДРПОУ 39996854), ТОВ «Борланд» (ЄДРПОУ 40241890), ТОВ «Геліада ЛТД» (ЄДРПОУ 39893673) та іншими товариствами в період 01.01.2016 по теперішній час з метою документального оформлення нікчемних правочинів, для отримання податкової вигоди шляхом декларування «штучного» податкового кредиту та зменшення своїх зобов'язань перед бюджетом за участю суб'єкта господарської діяльності з ознаками «фіктивності» формують податковий кредит та в подальшому використовуючи право на відшкодування ПДВ отримують кошти з Державного бюджету України.

Відповідно до аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій за участю ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050), ТОВ «Інвестім» (код ЄДРПОУ 41018449), ТОВ «Авреол» (код ЄДРПОУ 40895616), ТОВ «Руміас» (код ЄДРПОУ 40171414), ТОВ «Ніколз-гранд» (код ЄДРПОУ 40664757), ТОВ «Бізнескепітал Альянс» (код ЄДРПОУ 39996854), ТОВ «Борланд» (код ЄДРПОУ 40241890), ТОВ «Геліада ЛТД» (код ЄДРПОУ 39893673) з 01.01.2016 по 26.05.2017 року, проведеного міжрегіональним управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України № 107/16-01/40834050 від 31.05.2017, встановлено проведення транзитних фінансових потоків за участю ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050), а також відсутність наміру реального створення правових наслідків, які обумовлювалися правочинами, тощо, спрямованих на отримання матеріальної вигоди третім особам, легалізацію сільськогосподарської продукції, з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом за період з 01.01.2016 по 26.05.2017 на загальну суму 107 969 252,0 грн у т.ч. ПДВ 17 994 875,33 грн.

Відповідно до аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій за участю ТОВ«Солар Агро Торг» (код ЄДРПОУ 41120347), ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050)та ТОВ «Одеський коровай» (код ЄДРПОУ 39300003) за період з 25.02.2017 по 08.05.2017,проведеного міжрегіональним управлінням боротьби з відмивання доходів, одержанихзлочинним шляхом Офісу великих платників податків ДФС України No7439/9/28-10-16-16 від22.08.2017, встановлено проведення фінансових потоків, спрямованих на легалізаціюсільськогосподарської продукції, на загальну суму 30 383 154,83 грн. у т.ч. ПДВ 5 063 859,14 грн.

Допитаний як свідок директор (засновник) ТОВ «Руміас» ОСОБА_4, зазначив, що на нього було зареєстроване вказане підприємство, однак діяльність він не вів, хто займався підготовкою документів йому не відомо, зареєстрував вказане товариство на прохання жінки на ім'я ОСОБА_4.

Будучи допитаний як свідок директор/засновник ТОВ «Солар Агро Торг» ОСОБА_5 зазначив, що погодився стати директором та засновником зазначеного товариства за грошову винагороду без мети ведення господарської діяльності.

Також встановлено, що ТОВ«Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 41120347) ТОВ «Солар Агро Торг» (код ЄДРПОУ 41120347) мало взаємовідносини зТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329).

01.06.2017 службовим особам ТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329) надіслано вимогу за № 04/5/2-6576-16/12, в порядку ст. 93 КПК України щодо надання до Генеральної прокуратури України копії документів щодо взаємовідносин ТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329) з ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050).

Відповідно листа ТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329) від 19.06.2017 за вих. № 19/06 отримано відповідь, що зазначені документи можуть бути надані лише в порядку ч. 2 ст. 159 КПК України на підставі ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Таким чином, указаними протиправними діями службових осіб державі завдано матеріальних збитків в особливо великому розмірі, що підтверджується аналітичними дослідження фінансово-господарських операцій за участю зазначених вище суб'єктів господарської діяльності.

Враховуючи викладене, можна прийти до висновку, що у ТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329), юридична адреса: м. Київ, вул. Зрошувальна, буд. 5, знаходяться первинні документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 41120347) та ТОВ «Солар Агро Торг» (код ЄДРПОУ 41120347), які мають значення доказів у кримінальному провадженні.

В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до документів, не можливо встановити осіб, причетних до вчинення злочинів та з'ясувати інші обставини, які мають суттєве значення для кримінального провадження.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, прокурор просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329), юридична адреса: м. Київ, вул. Зрошувальна, буд. 5, щодо взаємовідносин з ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050) та ТОВ «Солар Агро Торг» (код ЄДРПОУ 41120347) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Буртового Максима Олександровича, внесене по кримінальному провадженню за № 32016100110000112 від 14.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329), юридична адреса: м. Київ, вул. Зрошувальна, буд. 5, щодо взаємовідносин з ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050) та ТОВ «Солар Агро Торг» (код ЄДРПОУ 41120347), - задовольнити.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Буртовому Максиму Олександровичу, слідчому у кримінальному провадженні - слідчому слідчого управління ФР Офісу великих платників податків ДФС Кравченко І.В, членам слідчої групи, та/або оперативним підрозділам за їх дорученням, в тому числі старшому о/уз ОВС Межрегіонального оперативного управління Офісу ВПП ДФС Савелюку Валерію Миколайовичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329), юридична адреса: м. Київ, вул. Зрошувальна, буд. 5, щодо взаємовідносин з ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050) та ТОВ «Солар Агро Торг» (код ЄДРПОУ 41120347), за період з 01.01.2016 по 20.11.2017, а саме: договори, додатків до договорів, специфікацій, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі векселів, актів пред'явлення векселів до платежу, векселів, рахунків-фактур товарно-транспортних накладних.

Службовим особам ТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ «КОМПАНІЯ ХЛІБІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39750329) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.