Ухвала суду № 70645147, 01.12.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5534/2017

Справа № 428/12794/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Дьоміна О.П., за участю ОСОБА_1, за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3А, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32017130370000001 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке виражається в тому, що: службові особи ТОВ «ЕТК»Укренергосервіс», код 37051527, у період січня 2013 - грудня 2016 рр., шляхом укладення та виконання удаваних правочинів з ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, ТОВ «Альянс Хімпроект», код 38820101, ТОВ «Альт Транс», код 38579495 при проведенні ремонтних робіт на обєктах КП «Житлосервіс» Промінь», код 33503238, КП «Житлосервіс» Злагода», код 32830858, КП «Житлосерівс» Ритм», код 33503196, КП «Житлосервіс» Світанок», код 32830821, КП «Житлосервіс» Добробут», код 25057449, КП «Житлосервіс» Евріка», код 33503222, КП «Сєвєродонецькліфт», код 33503168, КП «Сєвєродонецьке тролейбусне управління» код 5457253, ПАТ «Запоріжжяобленерго», код 130926, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 629 159 грн».

Джерелом відомостей, що містять інформацію про укладені та виконані правочини ТОВ «Олвіст ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878) з ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» ( код ЄДРПОУ 37051527), суми та періоди перерахованих їм грошових коштів, джерела отримання цих грошових коштів від підприємства-замовника, призначення платежів та відповідність призначень платежів отриманих грошових коштів від замовників призначенням платежів перерахованих грошових коштів постачальникам, інформацію про службових осіб ТОВ «Олвіст ЛТД», які здійснювали розпорядження цими грошовими коштами, є документи банківських рахунків ТОВ «Олвіст ЛТД».

Сторона кримінального провадження в клопотанні посилається на те, що відомості, що містяться в банківських документах, можуть бути використані як докази по даному кримінальному провадженню та як обєкти, по яким в подальшому можуть бути призначені та проведені перевірки та експертизи.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Олвіст ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878) в період 2013 - 2016 використовували банківські рахунки № 26042620600059 код валюти 980 (Українська гривня), № 26006620599645 код валюти 840 (Долар США), № 26005620599657 код валюти 643 (Російський рубль), № 26000620599652 код валюти 978 (Євро), № 2600760587623 код валюти 980 (Українська гривня) (зазначені в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок»), що знаходяться в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), через які здійснювалося перерахування коштів на рахунки вищевказаних підприємств з метою надання фінансово-господарським операціям законного вигляду.

У розпорядженні ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), за адресою:01001, м. Київ, пров. Шевченка, 12 знаходяться реєстр руху грошових коштів по дебетовим і кредитовим платежам по вказаним рахункам, а також інші документи банківського рахунку ТОВ «Олвіст ЛТД»» (код ЄДРПОУ 23487878).

Стороною кримінального провадження в клопотанні ставиться питання тимчасового доступу до оригіналів документів та інших носіїв інформації (з можливістю їх вилучення), відносно клієнта відносно клієнта ТОВ «Олвіст ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878) по рахункам № 26042620600059 код валюти 980 (Українська гривня), № 26006620599645 код валюти 840 (Долар США), № 26005620599657 код валюти 643 (Російський рубль), № 26000620599652 код валюти 978 (Євро), № 2600760587623 код валюти 980 (Українська гривня) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2016, які знаходяться у володінні ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) за адресою: 01001, м. Київ, пров. Шевченка, 12, які, відповідно п.5 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, у звязку з тим, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. При цьому, без наявності зазначених документів, іншим способом довести всі обставини вчинених кримінальних правопорушень та встановити повний перелік осіб, причетних до їх скоєння, неможливо.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, суд вважає, що слідчим доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Розглянувши подане клопотання, дослідивши додані до нього матеріали, враховуючи думку слідчого та прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Так, відповідно до статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В судовому засіданні встановлено, що 25.01.2017 до ЄРДР були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32017130370000001.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, суд вважає, що слідчим доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), за адресою:01001, м. Київ, пров. Шевченка, 12, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у звязку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

Водночас, вимога сторони кримінального провадження щодо надання відповідною юридичною особою, у володінні якої перебувають вищевказані речі і документи, інформації у вигляді розміщення інформації на паперовому носії (роздруківка) і в електронному вигляді задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.1 ст.159 КПК України.

Також, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні або за дорученням, постановою слідчими та оперативними співробітниками ГУ ДФС у м. Києві, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3А погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4 та слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання, які знаходяться у володінні ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), за адресою:01001, м. Київ, пров. Шевченка, 12, відносно клієнта ТОВ «Олвіст ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878) по рахункам № 26042620600059 код валюти 980 (Українська гривня), № 26006620599645 код валюти 840 (Долар США), № 26005620599657 код валюти 643 (Російський рубль), № 26000620599652 код валюти 978 (Євро), № 2600760587623 код валюти 980 (Українська гривня), за перід з 01.01.2013 по 31.12.2016р., а саме:

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «Олвіст ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2016 р., котрі надавалися в банк клієнтом із зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- чекових книг, в яких містяться підписи клієнтів ;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів ТОВ «Олвіст ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878) в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) по рахункам № 26042620600059 код валюти 980 (Українська гривня), № 26006620599645 код валюти 840 (Долар США), № 26005620599657 код валюти 643 (Російський рубль), № 26000620599652 код валюти 978 (Євро), № 2600760587623 код валюти 980 (Українська гривня) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2016 р., з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу.

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Розяснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. П. Дьоміна