Ухвала суду № 70628102, 22.11.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/22391/17

Провадження №1-кс/127/9653/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю старшого слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до оригіналів/копій документів, підписаних керівником та скріплених печаткою юридичних осіб, на підставі яких отримано сертифікати електронного цифрового підпису для ПП Сіопт-Агро (код за ЄДРПОУ 38373395), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Центр сертифікації ключів Україна та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 звернулась до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Тимчишеним В.М., мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ПП Сіопт-Агро (код за ЄДРПОУ 38373395), не здійснюючи ніякої господарської діяльності, не займаючись вирощуванням сільськогосподарських культур, вчинили дії спрямовані на документальне оформлення операцій з реалізації продукції власного виробництва з метою прикриття незаконної діяльності підприємств-контрагентів, що виразилось у проведені транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобовязання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру з метою умисного ухилення від сплати податків таких субєктів господарювання. Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що для ПП Сіопт-Агро на підставі документів, а саме: виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ПП Сіопт-Агро серії ААБ за № 493673 від 15.01.2013 р., заявки на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП №38373395-130315172524 від 15.03.2013 р. до договору №38373395 від 15.03.2013 р., заявки на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 2940922398D-130315172524 від 15.03.2013 р. до договору №38373395 від 15.03.2013 р., копії паспорта серії АВ за №984961, виданого 30.03.2012 р. Староміським РВ УМВС України у Вінницькій області на прізвище ОСОБА_2, копії довідки №80565 від 25.04.2001 р. про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_3, рішення №9 від 05.03.2013 р. засновника ПП Сіопт-Агро про зміну керівника, картки приєднання №38373395 від 15.03.2013 р. до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, заявки на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 3007124198В-130930161100 від 30.09.2013 р. до договору №38373395, копії паспорта серії АВ за №244451, виданого 18.08.2001 р. Козятинським РВ УМВС України у Вінницькій області на прізвище ОСОБА_4, копії довідки №56879 від 09.10.2001 р. про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_4, наказу № 007-К від 26.09.2013 р. по особовому складу та інші, отримано сертифікати електронного цифрового підпису в ТОВ Центр сертифікації ключів Україна (код за ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, 102).

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ПП Сіопт-Агро, та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також у звязку із необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності службовим особам ПП Сіопт-Агро підписів на документах, на підставі яких отримано сертифікати електронного цифрового підпису для вказаного підприємства, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до зазначених документів та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Центр сертифікації ключів Україна та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102, в зв»язку з чим старший слідчий Чепурко Л.В. звернулась з даним клопотанням до слідчого судді.

В судовому засіданні старший слідчий Чепурко Л.В. клопотання підтримала.

Представник ТОВ Центр сертифікації ключів Україна до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення старшого слідчого Чепурко Л.В., дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що матеріалами кримінального провадження та клопотанням старшого слідчого підтверджено факт, що документи, про доступ до яких клопоче останній, знаходяться у володінні ТОВ Центр сертифікації ключів Україна та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в них містяться відомості необхідні для розкриття кримінального правопорушення і виявлення винних осіб у його вчиненні, а також за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та іншим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, які входять до складу слідчої групи, на тимчасовий доступ до оригіналів/копій документів, підписаних керівником та скріплених печаткою юридичних осіб, на підставі яких отримано сертифікати електронного цифрового підпису для ПП Сіопт-Агро (код за ЄДРПОУ 38373395), а саме: виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ПП Сіопт-Агро серії ААБ за № 493673 від 15.01.2013 р., заявки на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 38373395-130315172524 від 15.03.2013 р. до договору № 38373395 від 15.03.2013 р., заявки на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 2940922398D-130315172524 від 15.03.2013 р. до договору №38373395 від 15.03.2013 р., копії паспорта серії АВ за №984961, виданого 30.03.2012 р. Староміським РВ УМВС України у Вінницькій області на прізвище ОСОБА_2, копії довідки №80565 від 25.04.2001р. про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_3, рішення № 9 від 05.03.2013р. засновника ПП Сіопт-Агро про зміну керівника, картки приєднання № 38373395 від 15.03.2013 р. до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, заявки на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 3007124198В-130930161100 від 30.09.2013 р. до договору №38373395, копії паспорта серії АВ за №244451, виданого 18.08.2001 р. Козятинським РВ УМВС України у Вінницькій області на прізвище ОСОБА_4, копії довідки №56879 від 09.10.2001 р. про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_4, наказу №007-К від 26.09.2013 р. по особовому складу та інші, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Центр сертифікації ключів Україна (код за ЄДРПОУ 36865753) та зберігаються за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102, а також можливість їх залишити в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: